桂林市财政局2023年关于市本级预算绩效评价结果的通报

为进一步推进市级部门全面实施预算绩效管理工作,提高财政资金使用效益,按照《关于全面落实预算绩效管理的实施意见》、《桂林市财政局关于开展市本级2022年度部门预算项目绩效自评工作的通知》(市财绩〔2023〕1号)、《桂林市财政局关于开展市本级2022年度预算项目绩效重点评价工作的通知》(市财绩〔2023〕2号)等文件的有关要求,市财政局牵头组织了2021年度市本级财政支出绩效评价工作。在市直各部门和各有关项目单位的通力配合与全力支持下,该项工作已顺利完成,现将评价结果社会通报如下:

一、部门自评工作情况

(一)预算部门绩效自评完成情况

3月份各部门组织对2022年度项目支出和部门整体支出进行绩效自评,着重评价产出和结果的经济性、效率性、有效性以及绩效目标的实现程度。全市95个一级预算部门完成了部门整体支出绩效自评,并提交了绩效自评报告。各预算单位均完成了项目自评,项目自评总数4207个,实现财政资金部门绩效自评全覆盖。

(二)财政部门绩效自评审核情况

市财政局各预算资金管理科室和预算绩效评价中心对2022年度各单位项目支出和部门整体支出绩效自评进行了审核,其中对95个部门整体支出绩效自评和部分项目绩效自评进行了重点复核。其中,37个部门整体支出绩效自评复核为一等(优秀),58个部门整体支出绩效自评复核为二等(良好),总体完成情况较好;项目自评复核结果中,复核为一等(优秀)、二等(良好)的占95.7%,项目自评开展扎实。

(三)绩效自评审核中发现的主要问题

一是项目绩效目标编制不规范。部分单位编制绩效目标较为简单、笼统,未根据项目实际对数量目标、质量目标、进度目标、效益指标具体细化,定量指标较少,在指导项目实施方面的可操作性不强,导致事后绩效自评缺少科学合理的衡量标准。

二是绩效自评质量有待进一步提高。部分单位未按时报送绩效自评材料,个别部门经反复督促后仍未开展绩效自评工作。部分单位工作不够认真,绩效指标没有细化,只是笼统的打分,存在打分不合理、随意的情况。

三是对自评佐证材料不理解。部门单位对于自评佐证材料是什么不理解,上传材料随意,不能完全佐证绩效目标完成情况。

二、财政部门重点评价工作情况

(一)基本情况

桂林市预算绩效评价中心围绕市委、市政府中心工作,遴选部分涉及民生领域和经济社会发展领域的重大项目实施评价。重点评价工作于3月份开始,7月份基本完成。主要对“2022年桂林艺术节项目”、“市中医医院城北院区建设项目”等项目和市乡村振兴局、市市场监督管理局、市博览事务中心等3个部门整体支出绩效管理情况开展重点评价。

(二)评价工作情况

从资金范围来看,重点评价的38个项目(部门)共涉及项目资金36.10亿,其中一般公共预算项目29个,政府性基金预算项目2个,政府专项债券项目2个,PPP项目1个,政府投资引导基金项目1个,部门整体支出3个。

从评价结果来看,90分以上项目2个,占比5.3%;80—90分项目30个,占比78.9%;70分—80分项目6个,占比15.8%,整体情况良好。

(三)重点评价工作中发现的亮点

各预算单位在预算绩效评价呈现出三个方面的亮点:

一是财务管理日趋规范。各预算单位在财务制度制定、内控制度执行、财务凭证收集、审批审核把关等方面都比较规范。

二是档案资料更加完备。通过各方反馈结果汇总情况看,在绩效评价中各预算单位工作较为配合,提交材料及时,各类档案资料规整有序。

三是绩效理念逐步建立。各预算单位对于预算绩效管理高度重视,资金使用单位和人员“花钱问效”的观念认识到位,加强预算绩效管理的基础更加夯实。

(四)重点评价中发现的主要问题

一是绩效目标设定不够合理。部分项目绩效目标设置较为简单,合理性不够,未根据项目实际对数量目标、质量目标、进度目标、效益指标具体细化,重点评价衡量标准难以确定。

二是项目管理仍然存在问题。部分项目在项目招投标、项目实施过程中的计划安排、风险分析,完工后的竣工验收,项目合同执行等各个环节仍存在一些程序不规范问题。

三是项目效益有待提升。“结果”为导向、“效益”为目标是绩效管理的基本要求,但一些项目在“产出”、“效益”方面的成效仍需进一步提升。

(五)下一步工作打算

一是严把事前评估关口。加强与各预算单位的沟通,进一步将新增1000万以上项目和政策资金开展事前绩效评估的措施落到实处,确实把好“事前关”,确保重大项目任务目标清晰、合理。

二是深化绩效目标审核。进一步深化项目绩效目标管理,继续将除基本支出外的全部项目纳入绩效管理范围,在预算编制阶段强化绩效目标审核,严格纠治目标编制不够合理、不够准确的项目。坚持细化工作指导和培训,提升相关人员的业务素质和绩效理念。

三是强化重点评价整改。着力提升各重点评价单位的认识高度和绩效思维,推动各单位重视绩效重点评价工作,强化责任落实和问题整改。建立立行立改和持续整改的工作机制,突出问题导向,切实让每一项问题都有责任人员和响应措施。

四是扩大重点评价范围。认真落实市人大在2022年决算报告审核意见中“进一步扩大绩效评价的项目和资金量,将专项债券资金纳入绩效评价范围”的要求,在2024年绩效重点评价谋划中,以“提质扩围增效”为目标,不断推动绩效重点评价工作走深走实,切实优化提升资金使用效益,为预算改革提供有力支撑。

附件:桂林市本级2023年财政重点绩效评价结果统计表

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附件：桂林市本级2023年财政重点绩效评价结果统计表