007001桂林市财政局2021年度部门决算

目    录

第一部分:桂林市财政局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分:桂林市财政局2021年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分:桂林市财政局2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2021年度政府性基金支出决算情况。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分:名词解释

第一部分:桂林市财政局概况

一、主要职能

1、贯彻国家财政、税收的方针政策及其他有关政策,拟

订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。拟订全市财政分配政策，完善转移支付制度。参与制定全市经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控的建议。

2、起草财政、财务、会计管理等地方性法规、政府规章草案和税收政策调整方案,并监督执行。

3、负责管理市本级各项财政收支。编制年度市本级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额,审核批复部门(单位)年度预决算。受市人民政府委托，向市人民代表大会常务委员会报告财政预算草案、执行和决算等情况。负责政府投资基金市财政出资的资产管理。负责市本级预决算公开。

4、按分工负责政府非税收入管理，编制政府性基金预决算草案。管理财政票据。监管彩票市场。

5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，开展国库现金管理工作。制定政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6、拟订政府债务管理制度和政策。管理全市政府外债。

开展对外财经交流工作。负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

7、牵头编制国有资产管理情况报告。根据市人民政府授权，集中统一履行市本级国有金融资本出资人职责。制定全市统一的国有金融资本管理规章制度。拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施,制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，管理市本级行政事业单位国有资产。

8、编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，负责市本级企业国有资本收益收支管理。组织实施企业财务制度。

9、编制全市社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金(基金)财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10、负责管理和监督市政府性投资项目资金，参与拟订市基本建设投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11、负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组

织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

12、完成市委、市人民政府交办的其他任务。

二、部门决算单位构成

2021年度桂林市财政局汇总决算报表由10个单位构成，其中:行政单位1个，为桂林市财政局机关本级;局属二层事业单位9个，分别为桂林市预算编审中心、桂林市财政国库支付中心、桂林市财政性投资预决算评审中心、桂林市财政信息中心、桂林市预算绩效评价中心、桂林市政府非税收入中心、桂林市财政局干部教育中心、桂林市财政政策研究室、桂林市财源建设资金中心。

第二部分:桂林市财政局2021年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

(此部分另附表格，详见附件:桂林市财政局2021年度部门决算公开报表，本表金额单位转换成万元时，因四舍五入存在尾数误差。)

第三部分:桂林市财政局2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况。

(一)本部门2021年度收入总计6960.17万元,与2020年度决算数7950.19万元相比，减少990.02万元，下降12.45%。收入具体情况如下。

1、财政拨款收入6151.20万元，为市本级财政当年拨付的资金。与2020年度决算数6102.67万元相比，增加48.53万元，增长0.8%，主要原因是:人员经费支出有所增长。

2、其他收入36.27万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如:利息收入等。与2020年度决算数37.86万元相比，减少1.59万元，下降4.2%，主要原因是:其他收入较上年有所下降。

3、上年结转和结余772.69万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。与2020年度决算数1809.65万元相比，减少1036.96万元，下降57.3%，主要原因是上缴存量资金。

(二)本部门2021年度总支出6960.17万元,与2020年度决算数7950.19万元相比，减少990.02万元，下降12.45%。支出具体情况如下:

1、一般公共服务支出(类)4433.96万元:主要用于局机关和局属事业单位为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。与2020年度决算数4589.58万元相比，减少155.62万元，下降3.39%，主要原因是:大力压减一般性支出和非急需非刚性支出，坚决落实过紧日子要求。

2、社会保障和就业支出(类)822.64万元:主要用于离退休人员工资和补助支出、机关养老缴费支出和残疾人就业保障金支出。与2020年度决算数494.28万元相比，增加328.36万元，增长66.43%，主要原因是:缴费基数调整。

3、卫生健康支出(类)385.83万元:主要用于缴纳职工医疗保险。与2020年度决算数341.02万元相比，增加44.81万元，增长13.14%，主要原因是:缴费基数调整。

4、城乡社区支出(类)215.69万元:主要用于桂林市财政性投资预决算评审中心开展财政性投资预决算评审业务发生的委托中介机构评审费。与2020年度决算数376万元相比，减少160.31万元，下降42.64%，主要原因是:委托中介机构完成评审项目数量有所减少。

5、农林水支出(类)14.39万元:主要用于农村公益事业建设奖补工作经费、精准扶贫工作经费等支出。与2020年度决算数66.08万元相比，减少51.69万元，下降78.22%，主要原因是:农村公益事业建设奖补工作经费有所减少。

6、资源勘探工业信息等支出(类)22.35万元:主要用于桂林市财政国库支付中心支付系统改造项目。与2020年度决算数101万元相比，减少78.65万元，下降77.87%，主要原因是:支出项目较上年有所减少。

7、住房保障支出(类)310.37万元:主要用于缴纳职工住房公积金。与2020年度决算数252.37万元相比，增加58万元，增长22.98%，主要原因是:缴费基数调整。

8、结余分配0.56万元，为事业单位转入非财政拨款结余，与2020年度决算0万元相比，增加0.56万元，增长100%，主要原因是:统计口径变化。

9、年末结转和结余753.39万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。与2020年度决算数1729.86万元相比，减少976.47万元，下降56.45%，主要原因是:上缴存量资金。

二、2021年度一般公共预算支出决算情况。

桂林市财政局2021年度一般公共预算支出5935.51万元，与2020年度决算数5801.31万元相比，增加134.2万元，增长2.31%。其中:基本支出4436.88万元，项目支出1498.63万元。

桂林市财政局2021年度一般公共预算支出年初预算为6064.35万元，支出决算为5935.51万元，完成年初预算的97.88 %。

(一)一般公共服务支出(类)4378.93万元

1、财政事务(款)4378.93万元

(1)行政运行(项)年初预算为2847.47万元，支出决算为2772.36万元，完成年初预算的97.36%。预决算差异的主要原因是人员变动调整。主要用于财政局机关和局属参公事业单位根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，按桂林市本级公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、水电费、差旅费等日常公用经费支出。

(2)一般行政管理事务(项)年初预算为1292.11万元，支出决算为1301.01万元，完成年初预算的100.69%。预决算差异的主要原因是项目预算执行略有增加。主要用于财政局机关和局属参公事业单位为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的专项支出。包括财政绩效管理、财政监督检查、会计类资格考试、财政票据等方面的专项支出。

(3)财政国库业务(项)年初预算为20.34万元，支出决算为20.34万元，完成年初预算的100%。主要用于财政工资统发系统运行维护费、CA证书使用费等支出。

(4)信息化建设(项)年初预算为152.16万元，支出决算为107.18万元，完成年初预算的70.44%。预决算差异的主要原因是财政信息化建设项目预算执行有所节约。主要用于财政信息化建设和运行维护等方面的支出。

(5)事业运行(项)年初预算为224.55万元，支出决算为175.86万元，完成年初预算的78.32%。预决算差异的主要原因是大力压减一般性支出和非急需非刚性支出，坚决落实过紧日子要求。主要用于局属3个事业单位根据国家规定的基本工资和绩效工资标准等安排的人员经费支出，按桂林市本级公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、水电费、差旅费等日常公用经费支出。

(6)其他财政事务支出(项)年初预算为47.34万元，支出决算为2.18万元，完成年初预算的4.6%。预决算差异的主要原因是:受疫情等因素影响，财政业务培训等项目执行经费减少。主要用于财政业务培训、财政课题等方面的支出。

(二)社会保障和就业支出(类)822.64万元

1、行政事业单位养老支出(款)792.46万元

(1)行政单位离退休(项)年初预算为119.42万元，支出决算为166.42万元，完成年初预算的139.36%。预决算差异的主要原因是人员变动和补助标准调整。主要用于发放离休人员工资和离退休人员各项补助。

(2)事业单位离退休(项)年初预算为8.37万元，支出决算为11.92万元，完成年初预算的142.41%。预决算差异的主要原因是人员变动调整。主要用于发放退休人员各项补助。

(3)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为397.07万元，支出409.64万元，完成年初预算的103.17%。预决算差异的主要原因是缴费基数调整。主要用于缴纳机关事业单位基本养老保险。

(4)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为198.56万元，支出204.48万元，完成年初预算的102.98%。预决算差异的主要原因是缴费基数调整。主要用于缴纳机关事业单位职业年金。

2、残疾人事业(款)30.18万元

残疾人就业和扶贫(项)年初预算为37.76万元，支出决算为30.18万元，完成年初预算的79.93%。预决算差异的主要原因是实际缴纳残疾人保障金有结余，主要用于缴纳残疾人保障金。

(三)卫生健康支出(类)385.83万元

1、行政事业单位医疗(款)385.83万元

(1)行政单位医疗(项)年初预算为210.59万元，支出决算为204.58万元，完成年初预算的97.15%，预决算差异的主要原因是缴费基数调整。主要用于缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险。

(2)事业单位医疗(项)年初预算为17.79万元，支出决算为17.01万元，完成年初预算的95.62%，预决算差异的主要原因是缴费基数调整。主要用于缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险。

(3)公务员医疗补助(项)年初预算为165.93万元，支出决算为164.24万元，完成年初预算的98.98 %，预决算差异的主要原因是缴费基数调整。主要用于缴纳公务员医疗补助。

(四)农林水支出(类)14.39万元

1、扶贫(款)3万元

其他扶贫支出(项)年初预算为3万元，支出决算为3万元，完成年初预算的100%。主要用于扶贫工作经费支出。

2、农村综合改革(款)11.39万元

对村级公益事业建设的补助(项)年初预算为0万元，支出决算为11.39万元，预决算差异的主要原因是自治区追加农村综合改革工作经费。主要用于农村综合改革工作经费支出。

(五)资源勘探信息等支出(类)22.35万元

其他资源勘探工业信息等支出(项)年初预算为23.7万元，支出决算为22.35万元，完成年初预算的94.3%，预决算差异的主要原因是预算执行有所节约。主要用于支付系统电子化改造和收入收缴系统升级改造。

(六)住房保障支出(类)310.37万元

1、住房改革支出(款)310.37万元

住房公积金(项)年初预算为297.83万元，支出决算为310.37万元，完成年初预算的104.21%，预决算差异的主要原因是缴费基数调整。主要用于缴纳职工住房公积金。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出4436.88万，其中:人员经费3971.86万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助等;公用经费465.02万元，主要包括:办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。支出具体情况如下:

(一)工资福利支出3752.26万元，年初预算为3770.53万元，完成年初预算的99.52 %。预决算差异的主要原因是人员变化调整。

(二)商品和服务支出465.02万元，年初预算为558.13万元，完成年初预算的83.32%。预决算差异的主要原因是预算执行有所节约。

(三)对个人和家庭的补助219.6万元，年初预算为159.28万元，完成年初预算的137.87%。预决算差异的主要原因是人员变动调整和预算追加抚恤金支出。

四、2021年度政府性基金支出决算情况。

桂林市财政局2021年度政府性基金支出215.69万元，与2020年度决算数376万元相比，减少160.31万元，下降42.64%。其中:项目支出215.69万元。

桂林市财政局2021年度政府性基金支出年初预算为403.19万元，支出决算为215.69万元，完成年初预算的53.5%。

(一)城乡社区支出(类)215.69万元

1、国有土地使用权出让收入安排的支出(款)215.69万元

(1)城市建设支出(项)年初预算为403.19万元，支出决算为215.69万元，完成年初预算的53.5%。预决算差异的主要原因是项目预算的执行有所节约。主要用于桂林市财政性投资预决算评审中心开展财政性投资预决算评审业务发生的委托中介机构评审费。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门2021年度无国有资本经营预算支出。

六、2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出共计2.67万元，与2020年度决算数4.77万元相比，减少2.1万元，下降44.03%，比年初预算10.94万元减少8.27万元，下降75.59%。主要原因:认真贯彻落实中央八项规定和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。其中:因公出国(境)费支出0万元;公务用车购置费0万元;公务用车运行费支出0.08万元;公务接待费支出2.59万元。具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元,完成年初预算的0%，比上年决算数0万元持平。主要原因是:受国内外疫情影响，全年未发生因公出国(境)费支出。

(二)公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，与上年决算数0万元持平。

(三)公务用车运行支出0.08万元，完成年初预算的3.51%，比上年决算数1.22万元减少1.14万元，主要原因是:认真贯彻落实中央八项规定和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。桂林市财政局开支财政拨款的公务用车保有量为1辆，全年运行费支出0.08万元，平均每辆0.08万元。主要用于车辆燃料费、维修、定位导航和保险等费用。

(四)公务接待费支出2.59万元,完成年初预算的29.91%，比上年决算数3.55万元减少0.96万元。主要原因是:公务接待的批次和人数有所减少。据统计，2021年度国内公务接待批次30次，人次220次。主要用于局机关和所属事业单位按规定开支的公务接待支出。

七、其他重要事项情况说明。

(一)机关运行经费支出情况说明。

本部门2021年度机关运行经费支出451.21万元，比年初预算数减少106.92万元，降低19.16%。主要原因是:坚决落实过紧日子要求，降低机关运行成本。比2020年减少53.36万元，降低10.58%。主要原因是:坚决落实过紧日子要求，降低机关运行成本。

(二)政府采购支出情况说明。

2021年本部门政府采购支出总额156.61万元，其中:政府采购货物支出35.92万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出120.69万元。本单位2021年无授予中小企业合同。

(三)国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中:特种专业技术用车1辆。单位价值50万元以上通用设备4台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

(1)绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度“基建工程类(委托评审费)”1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，涉及资金215.69万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。

从评价情况来看，上述项目支出绩效情况较为良好，项目预算申报、组织实施、资金支付等均比较规范，项目执行的经济性、效率性、有效性也比较好，均达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

(2)部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，“基建工程类(委托评审费)” 项目自评得分为100分。发现的主要问题:一是评审理念和操作规范存在一定差距;二是评审质量有待于进一步提高;三是评审项目完成还不够及时。下一步改进措施:一是进一步完善委托评审工作流程和制度，加强对中介机构的管理和监督;二是建立完善的委托评审质量保障体系，努力提高委托评审质量;三是整合人才资源，建立充实评审专家库，逐步增大委托评审在财政投资评审工作中的比重。

(详见附件:桂林市财政局2021年项目支出绩效自评表)

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指市财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

三、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

四、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

五、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

六、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

七、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

八、“三公”经费:纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

九、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、公务用车运行维护费以及其他费用。