2023年桂林市本级预算调整方案——2023年12月27日在桂林市第六届人大常委会第十六次会议上

在今年预算执行过程中,由于受到以下因素影响,市本级财政收支发生较大变化:一是政府债务限额增加。主要是自治区下达2023年新增政府债务限额,以及通过积极向上争取,获得地方政府债务结存限额111.51亿元,极大缓释了市本级到期债务风险,有效降低了融资成本。二是税收收入恢复不及预期,无法达到年初预算目标。三是土地市场还处于深度调整过程中,土地出让收入完成不及年初目标一半。四是国有企业经营收益及资产处置收入未达预期目标,导致调入一般公共预算资金大幅减少。五是贯彻落实政府“过紧日子”要求,大力压减非急需非刚性一般性支出。面对财政收入无法实现预算的实际情况,按照“以收定支”的原则,通过调整优化财政支出结构,全面保障“三保”、社保、教育、科技、债务付息等重点领域支出,确保预算收支平衡。

针对以上变化,为了高效统筹财力资源,更好服务经济社会发展,根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等相关法律法规,需要对市本级预算进行调整。具体预算调整方案如下:

一、市本级2023年预算调整依据

(一)《中华人民共和国预算法》

(二)《中华人民共和国预算法实施条例》

(三)财政部《关于印发<地方政府一般债务预算管理办法>的通知》(财预〔2016〕154号)

(四)财政部《关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》(财预〔2016〕155号)

(五)财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》(财预〔2015〕225号)

二、政府债务限额安排使用情况

1.新增政府债务限额情况。

2023年自治区财政厅核定下达我市市区2023年新增政府债务限额19.45亿元,其中:一般债务限额6.54亿元、专项债务限额12.91亿元。

2.结存限额安排使用情况。

2023年自治区财政厅核定下达我市市区2023年地方政府债务结存限额111.63亿元,其中:一般债务结存限额50.13亿元、专项债务结存限额61.50亿元。

此外,2023年我市城区还获得自治区代发,市本级转贷再融资债券14.76亿元,其中:再融资一般债券7.13亿元,再融资专项债券7.63亿元。

三、一般公共预算调整方案

将2023年市本级一般公共预算总收入由188.13亿元调整为252.87亿元,比年初预算增加64.74亿元,增长34.4%。其中:一般公共预算收入由55.16亿元调整为42.8亿元,比年初预算减少12.36亿元,下降22.4%(剔除去年一次性非税收入因素同口径增长5%)。

将2023年市本级一般公共预算总支出由188.13亿元调整为252.87亿元,比年初预算增加64.74亿元,增长34.4%。其中:一般公共预算支出由149.25亿元调整为120.4亿元,比年初预算减少28.85亿元,下降19.3%。

通过调整后,2023年市本级一般公共预算总收入和总支出均为252.87亿元,收支平衡。

具体调整内容为:

(一)收入预算调整。

1.减少一般公共预算收入12.36亿元,下降22.4%,其中:税收收入减少2.99亿元,下降14.8%;非税收入减少9.37亿元,下降26.8%。

2.增加“转移性收入—下级上解收入”0.35亿元,增长2.5%。

3.增加“转移性收入—上级补助收入”18.26亿元,增长30.5%,根据当前获得的上级补助资金测算,预计全年获得上级补助78.11亿元,较年初预算增加18.26亿元。

4.增加“转移性收入—上年结余收入”0.69亿元,增长2.9%。主要2022年决算已完成,上年结余收入24.25亿元,较年初预计数增加0.69亿元。

5.增加“转移性收入—地方政府一般债务转贷收入”63.8亿元,增长252.6%,主要是增加一般债券转贷收入6.54亿元,再融资一般债券转贷收入57.26亿元。

6.减少“转移性收入—调入资金”6亿元,下降60%。主要是:国有资产处置收入未达预期,国有资本经营预算调入资金减少。

(二)支出预算调整。

1.减少一般公共预算支出28.85亿元,下降19.3%。2023年预算执行过程中,市本级获得新增一般债券资金、上级补助收入增加以及“预备费”、“上年结转专款支出”等已明确支出科目,同时,严格落实政府“过紧日子”要求,进一步压减市本级一般性支出,相应调整各支出科目。

(1)“一般公共服务支出”由6.26亿元调整为6.46亿元,增加0.2亿元,增长3.2%,主要是上年结转资金实际支出后,列入对应科目。

(2)“公共安全支出”由15.1亿元调整为13.03亿元,减少2.07亿元,下降13.7%,主要是根据项目工程进度,部分上级补助预计结转至下年使用。

(3)“教育支出”由15.25亿元调整为15.5亿元,增加0.25亿元,增长1.6%,主要是:一是压减市本级资金安排的一般性支出;二是根据项目工程进度,部分上级补助预计结转至下年使用;三是新增地方政府一般债券资金安排桂林市直义务教育薄弱环节改善与能力提升项目0.2亿元、桂林市直普通高中建设发展项目0.58亿元、桂林市直农村义务教育教师周转房项目0.04亿元。

(4)“科学技术支出”由3.02亿元调整为2.52亿元,减少0.5亿元,下降16.5%,主要是一般公共预算支出规模减少。调整后科学技术支出占一般公共预算支出比重的2.1%,达到《广西壮族自治区科技创新条例》要求。

(5)“文化旅游体育与传媒支出”由2.57亿元调整为2.34亿元,减少0.23亿元,下降9%,主要是根据项目工程进度,部分上级补助预计结转至下年使用。

(6)“社会保障和就业支出”由20.73亿元调整为20.93亿元,增加0.2亿元,增长1%,主要是增加上级补助支出。

(7)“卫生健康支出”由26.69亿元调整为30.17亿元,增加3.47亿元,增长13%,主要是:一是增加上级补助支出;二是上年结转资金实际支出后,列入对应科目;三是新增地方政府一般债券资金安排中南大学湘雅二医院桂林医院国家区域医疗中心建设项目(一期)0.32亿元、桂林市象山区南门社区卫生服务中心建设项目0.01亿元、桂林市疾病预防控制中心新发突发传染病应急检测能力提升及应急指挥中心建设项目0.05亿元。

(8)“节能环保支出”由0.89亿元调整为1.46亿元,增加0.56亿元,增长62.8%,主要是:一是增加上级补助支出;二是上年结转资金实际支出后,列入对应科目。

(9)“城乡社区支出”由2.45亿元调整为4.18亿元,增加1.73亿元,增长70.7%,主要是新增地方政府一般债券资金安排桂林市文化旅游中心漓江歌剧院项目2亿元。

(10)“农林水支出”由2.93亿元调整为3.23亿元,增加0.3亿元,增长10.2%,主要是:一是根据项目工程进度,部分上级补助预计结转至下年使用;二是新增地方政府一般债券资金安排桂林市本级重大水利工程项目0.5亿元、桂林市本级病险水库除险加固项目0.1亿元。

(11)“交通运输支出”由1.32亿元调整为3.21亿元,增加1.89亿元,增长144.1%,主要是:一是增加上级补助支出;二是上年结转资金实际支出后,列入对应科目。

(12)“资源勘探工业信息等支出”由0.31亿元调整为1.29亿元,增加0.98亿元,增长313.5%,主要是:一是增加上级补助支出;二是上年结转资金实际支出后,列入对应科目。

(13)“商业服务业等支出”由0.12亿元调整为0.21亿元,增加0.09亿元,增长73.2%,主要是:一是增加上级补助支出;二是上年结转资金实际支出后,列入对应科目。

(14)“金融支出”由0.13亿元调整为0.08亿元,减少0.05亿元,下降39.3%,主要是压减市本级资金安排的一般性支出。

(15)“自然资源海洋气象等支出”由13.12亿元调整为4.56亿元,减少8.56亿元,下降65.2%,主要是根据项目工程进度,山水林田湖草沙一体化保护和修复工程项目等部分上级补助预计结转至下年使用。

(16)“住房保障支出”由3.22亿元调整为3.54亿元,增加0.32亿元,增长9.9%,主要是:一是增加上级补助支出;二是新增地方政府一般债券资金安排桂林市本级2023年城镇保障性安居工程项目0.07亿元、桂林市本级2023年城镇保障性安居工程项目—城市棚户区改造0.02亿元、桂林市本级2023年城镇保障性安居工程项目—保障性租赁住房0.16亿元。

(17)“粮油物资储备支出”由年初的0.18亿元调整为0.16亿元,减少0.02亿元,下降12.2%,主要是压减市本级资金安排的一般性支出。

(18)“灾害防治及应急管理支出”由年初的0.41亿元调整为0.5亿元,增加0.09亿元,增长22.4%,主要是增加上级补助支出。

(19)“债务付息支出”由5.68亿元调整为5.33亿元,减少0.35亿元,下降6.1%,主要是根据实际债务情况付息。

(20)“其他支出”、“预备费”、“上年结转专款支出”由28.39亿元调整为1.23亿元,减少27.16亿元,主要是“预备费”、“上年结转专款”、“其他支出”(包含“为民办实事”、“增人增资”)等按照实际支出情况,已调整至实际支出科目。其中,预备费主要用于全国第五次经济普查统计人员配套经费、世界运河大会、市委党校关于“习近平新时代中国特色社会主义思想”主题教室建设等市政府常务会议及财政协调会议批准的专项项目追加的支出。

2.增加“转移性支出—上解上级支出”0.6亿元,增长11%。

3.减少“转移性支出—补助下级支出”0.5亿元,下降6.2%,主要是部分补助下级支出调整至市本级列支。

4.增加“转移性支出—地方政府一般债券转贷支出”9.73亿元。主要是新增一般债券转贷支出2.49亿元,再融资一般债券转贷支出7.24亿元。

5.增加“转移性支出—地方政府一般债务还本支出”50.01亿元,增长197.8%,主要是安排再融资一般债券支出49.7亿元。

6. 增加“转移性支出—年终结余”33.75亿元,主要是根据项目工程进度,部分上级补助预计结转至下年使用。

四、政府性基金预算调整方案

将2023年市本级政府性基金预算总收入由57.73亿元调整为122.23亿元,比年初预算增加64.5亿元,增长111.7%,主要是政府专项债券增加。其中:基金当年收入由34.57亿元调整为16.57亿元,比年初预算减少18亿元,下降52.1%,主要是土地出让收入锐减。

将2023年市本级政府性基金预算总支出由57.73亿元调整为122.23亿元,比年初预算增加64.5亿元,增长111.7%,主要是政府专项债券支出增加。其中:基金当年支出由34.56亿元调整为22.37亿元,比年初预算减少12.19亿元,下降35.3%,主要是较年初目标减收后,支出相应减少。

通过调整后,2023年市本级政府性基金预算总收入和总支出均为122.23亿元,收支平衡。

具体调整内容为:

(一)收入预算调整。

1.减少政府性基金当年收入18亿元,下降52.1%。主要是“国有土地使用权出让收入”减少18亿元,下降60%。土地出让收入大幅短收,预计市本级全年完成国有土地出让收入12亿元,距离30亿元的年初计划减少18亿元。

2.增加“转移性收入—上级补助收入”0.49亿元,增长134.4%。主要是获得彩票公益金等上级补助。

3.增加“转移性收入—债务转贷收入”82.03亿元,增长393.5%。其中:“国有土地使用权出让金债务转贷收入”增加73.48亿元,“其他地方自行试点项目收益专项债券转贷收入”增加8.55亿元。

4.减少“转移性收入—上年结余收入”0.03亿元,下降1.6%。主要2022年决算已完成,上年结余收入1.91亿元,较年初预计数减少0.03亿元。

(二)支出预算调整。

1.减少政府性基金当年支出12.19亿元,下降35.3%。

(1)增加“文化体育与传媒支出—国家电影事业发展专项资金安排的支出”0.01亿元,增长92.1%,主要是增加上级补助支出。

(2)增加“其他支出—其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出”5.09亿元。主要是新增地方政府专项债券资金安排桂林市军粮供应站奇峰粮店搬迁建设项目0.1亿元、桂林领益智能制造产业园结构件厂房及配套基础设施项目(一期)4.5亿元、华为信息生态产业合作区数字经济产业园标准厂房及配套基础设施二期项目0.49亿元。

(3)减少“城乡社区支出—国有土地使用权出让收入安排的支出”17.01亿元,下降64.5%,主要是土地出让收入减少,支出相应减少。

(4)减少“其他支出—彩票发行销售机构业务费安排的支出”0.03亿元,下降39.9%,主要是根据当年福利彩票销售机构运行情况,部分彩票销售机构业务费上级补助预计结转至下年使用。

(5)减少“其他支出—彩票公益金安排的支出”0.23亿元,下降34.2%,主要是根据项目工程进度,部分彩票公益金上级补助预计结转至下年使用。

(6)减少“债务付息支出—地方政府专项债务付息支出”0.01亿元,下降0.1%。

2.增加“转移性支出—债务转贷支出”14.17亿元。其中:增加“国有土地使用权出让金债务转贷支出”10.71亿元,增加“其他地方自行试点项目收益专项债券转贷支出”3.46亿元。

3.增加“转移性支出—补助下级支出”0.4亿元。主要是:一是将土地出让收益分享至相关城区;二是将获得的上级转移支付补助进行二次分配至相关县(市、区)。

4.增加“转移性支出—年终结余”0.61亿元,增长97.5%,主要是根据项目工程进度,部分上级补助预计结转至下年使用。

五、国有资本经营预算调整方案

将2023年市本级国有资本经营预算总收入由11.46亿元调整为5.63亿元,比年初预算减少5.83亿元,下降50.9%。其中:国有资本经营当年收入由10.86亿元调整为5.02亿元,比年初预算减少5.84亿元,下降53.7%,主要是年初预计国有资产处置收入未达预期。

将2023年市本级国有资本经营预算总支出由11.46亿元调整为5.63亿元,比年初预算减少5.83亿元,下降50.9%。其中:国有资本经营当年支出由2.46亿元调整为2.62亿元,比年初预算增加0.16亿元,增长6.6%。

通过调整后,2023年市本级国有资本经营预算总收入和总支出均为5.63亿元,收支平衡。

具体调整内容为:

(一)收入预算调整。

减少国有资本经营当年收入5.83亿元,下降53.7%。其中: “股利、股息收入”增加0.17亿元,增长33.1%;“产权转让收入”减少6亿元,下降60%,主要是国有资产处置收入未达预期。

(二)支出预算调整。

1.增加国有资本经营当年支出0.16亿元,增长6.6%。其中:“国有企业资本金注入”增加0.96亿元,增长67.5%,主要是增强市属国有企业经营实力和风险抵御能力,增加资本金注入;“其他国有资本经营预算支出”减少0.8亿元,下降81.1%,主要是国有资产处置收入未达预期。

2.减少“转移性支出—调出资金”6亿元,下降66.7%,主要是收入减少,相应调出资金减少。

六、社会保险基金预算调整方案

根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅广西壮族自治区财政厅国家税务总局广西壮族自治区税务局关于进一步完善我区工伤保险自治区级统筹制度的通知》《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 广西壮族自治区财政厅 国家税务总局广西壮族自治区税务局关于印发广西壮族自治区失业保险自治区级统筹实施办法的通知》文件规定,工伤保险基金和失业保险基金从2023年7月1日起实行自治区级统收统支管理,预算由自治区统一编制,市级不再编制预算。剔除以上两项保险基金后,社会保险基金预算调整如下:

将2023年社会保险基金收入合计由年初预算数99.86亿元剔除工伤保险基金和失业保险基金后为96.02亿元,调整为100.62亿元,增加4.6亿元,增长4.8%。

将2023年社会保险基金支出合计由年初预算数98.18亿元剔除工伤保险基金和失业保险基金后为89.35亿元,调整为96.49亿元,增加7.14亿元,增长8%。

将2023年社会保险基金本年收支结余合计由年初预算数1.68亿元剔除工伤保险基金和失业保险基金后为6.67亿元,调整为4.13亿元,减少2.54亿元,下降38.2%。

将2023年社会保险基金年末滚存结余合计由年初预算数114.65亿元剔除工伤保险基金和失业保险基金后为114.54亿元,调整为111.12亿元,减少3.42亿元,下降3%。

具体调整内容为:

(一)收入预算调整。

1.增加市本级机关事业单位基本养老保险基金预算当年收入1.95亿元,增长14.9%。

(1)增加财政补贴收入2.01亿元,增长29.1%。

(2)减少转移收入0.06亿元,下降24%,主要是根据当年机关养老保险转移收入测算,预计2023年全年转移收入0.19亿元。与年初预算相比,需调减0.06亿元。

2.减少全市职工基本医疗保险基金预算当年收入2.56亿元,下降6.5%。

(1)减少保险费收入2.61亿元,下降6.9%。主要是根

据相关政策要求,相关医疗保险缴费比例下调,保险费收入相应减少。

(2)增加转移收入0.05亿元,增长51.4%,主要是根据当年运行情况测算,预计2023年全年转移收入0.14亿元。与年初预算相比,需调增0.05亿元。

3.增加全市城乡居民基本医疗保险基金预算当年收入5.21亿元,增长12.1%。

(1)增加财政补贴收入4.89亿元,增长18.1%。主要是财政补贴资金收入增加。

(2)增加利息收入0.1亿元,增长26.9%,主要是原新农合医疗保险于2008年至2016年计提风险金产生的利息未确认利息收入,根据有关要求需调整账务处理,确认利息收入。

(3)增加其他收入0.22亿元,增长122.2%,主要是根据2023年医保基金日常稽核、专项检查等核查的定点医药机构违规费用情况,本年追回以前年度违规费用,比年初预计增加0.22亿元。

(二)支出预算调整。

1.增加市本级机关事业单位基本养老保险基金预算当年支出0.76亿元,增长6.2%。

(1)增加养老金支出0.74亿元,增长6%,主要是由于2023年新增退休人员、养老金标准提高以及核定补发2021年及2022年新增退休人员养老金等,养老金支出相应增加0.74亿元。

(2)增加转移支出0.01亿元,增长65%,主要是根据当年机关养老保险转移支出测算,2023年全年预计转移支出0.03亿元。与年初预算相比,需调增0.01亿元。

(3)增加其他支出0.01亿元,增长100%,主要是用于退回以前年度的社会保险收入。

2.增加全市职工基本医疗保险基金预算当年支出6.68亿元,增长19.3%。

(1)增加基本医疗待遇支出6.31亿元,增长18.8%,主要是:一是2021年职工按疾病诊断相关分组(DRG)年度清算费用延后至2023年1月实际拨付,需增加2.6亿元;二是2022年实际年度清算费用增加3.21亿元;三是根据相关文件规定,生育津贴增加以及生育医疗费用支付标准提高,需增加0.5亿元。

(2)增加转移支出0.05亿元,增长40.7%,主要是根据当年运行情况测算,2023年全年预计转移支出0.16亿元。与年初预算相比,需调增0.05亿元。

(3)增加其他支出0.32亿元,增长34.4%,主要是自2023年起职工医保个账可以代缴家庭成员居民医保缴费,需调增0.32亿元。

3.减少全市城乡居民基本医疗保险基金预算当年支出0.3亿元,下降0.7%。

(1)减少购买大病保险支出0.1亿元,下降2.2%,主要是根据2023年实际情况测算,全年预计购买大病保险支出4.41亿元。与年初预算相比,需调减0.1亿元。

(2)减少其他支出0.2亿元,下降56.1%,主要是:一是根据当年新冠疫苗接种及疫苗费用支付情况,预计减少0.27亿元;二是本年医保基金确认“应检尽检”人群新冠病毒核酸检测费用增加支出0.07亿元。

(三)结余预算调整。

1.本年收支结余调整。

(1)增加市本级机关事业单位基本养老保险基金预算本年结余1.19亿元,增长152.7%。

(2)减少全市职工基本医疗保险基金预算本年结余9.25亿元,下降182.6%。

(3)增加全市城乡居民基本医疗保险基金预算本年结余5.51亿元,增长665.1%。

2.年末滚存结余调整。

(1)减少市本级机关事业单位基本养老保险基金预算滚存结余0.78亿元,下降100 %。

(2)减少全市职工基本医疗保险基金预算滚存结余6.97亿元,下降9%。

(3)增加全市城乡居民基本医疗保险基金预算滚存结余4.33亿元,增长12%。