桂林市2025年上半年预算执行情况的报告

桂林市2025年上半年预算执行情况的报告

—2025年8月26日在桂林市第六届人大常委会

第二十九次会议上

桂林市财政局

市人大常委会：

受市人民政府委托，现向市人大常委会作2025年上半年全市预算执行情况的报告，请予审查。

在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的监督指导下，桂林市各级财政部门深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持实干为要、创新为魂，用业绩说话、让人民评价，以打造世界旅游城市为统揽，落实更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，狠抓财政收支管理，深化财税体制改革，加强财政科学管理，切实防范化解风险。上半年，全市一般公共预算收入75.79亿元，增长16.2%；一般公共预算支出267.08亿元，支出规模创同期历史新高，全市和市本级财政运行平稳有序，超额完成上半年“双过半”目标任务，为高质量完成“十四五”规划目标任务，实现“十五五”良好开局贡献财政力量。

一、预算执行情况

（一）一般公共预算

1.全市情况

（1）收入情况。2025年1-6月，全市一般公共预算收入75.79亿元，增长16.2%，增幅位居全区第3位，高于全区平均水平13个百分点，完成全年目标的57.9%，顺利实现上半年“双过半”。

分结构看。2025年1-6月，税收收入36.19亿元，增长3.5%，税收收入占一般公共预算收入比重为47.7%。其中：增值税10.81亿元，下降1.6%，主要是免抵调库同比减少0.42亿元；企业所得税7.46亿元、增长38.5%，个人所得税2.13亿元、增长23.7%，两项收入增幅较高的原因主要是重点税源企业纳税增加；资源税0.56亿元，增长42.3%，主要是水资源费改税；土地增值税1.89亿元，下降16.4%，主要是2024年土地增值税清算较多抬高基数，叠加2025年土地增值税清算税款大幅下滑；房产税4.1亿元、增长24.4%，城镇土地使用税1.18亿元、增长8.5%，两项收入增长主要是清理欠税1.54亿元；耕地占用税1.05亿元，下降28.7%，主要是2024年基数较高；契税1.86亿元，下降43.9%，主要是房产土地交易减少，叠加新增契税优惠政策减收。

2025年1-6月，非税收入39.6亿元，增长30.8%，非税收入占一般公共预算收入比重为52.3%。其中：专项收入2.87亿元，增长13%；行政事业性收费收入2.2亿元，下降11.8%；罚没收入6.54亿元，增长11.9%，主要是各级执法部门依法依规办案收入；国有资本经营收入10.52亿元，增长2367%，主要是加大国有“三资”盘活变现力度；国有资源（资产）有偿使用收入14.62亿元，下降10.7%，主要是2024年同期资产处置导致基数高；政府住房基金收入2.49亿元，增长39.2%，主要是住房公积金收益增加。

（2）支出情况。2025年1-6月，全市一般公共预算支出267.08亿元，增长9.9%，完成年初预算57.1%。其中：民生支出217.61亿元，增长11.2%，占一般公共预算支出的81.5%。

2.市本级情况

（1）收入情况。2025年1-6月，市本级一般公共预算收入32.38亿元，规模创历史同期新高，增长38.3%，完成年初预算的50.4%，其中：税收12.56亿元，增长24.6%；非税收入19.82亿元，增长48.5%。增幅较高的原因主要是：加大重点税源、欠缴税收的征管力度；狠抓国有“三资”盘活变现。

（2）支出情况。2025年1-6月，市本级一般公共预算支出70.62亿元，增长7%，完成年初预算44.7%。其中：民生支出55.73亿元，增长7.2%，占一般公共预算支出的78.9%。主要支出科目中：教育支出9.27亿元、增长46.7%，文化旅游体育与传媒支出1.39亿元、增长13.3%，两项支出增幅较高的原因主要是加大民生保障力度；社会保障和就业支出12.36亿元，增长7.8%；卫生健康支出21.83亿元，增长24.5%，主要是加大湘雅二医院建设支出；节能环保支出1.61亿元，增长101.9%，主要是加大海绵城市建设支出；城乡社区支出2.27亿元，下降53.7%，主要是上年同期拨付资兴高速建设资金导致基数高；农林水支出1.98亿元，下降9.4%；自然资源海洋气象等支出2.94亿元，下降29.3%，主要是上年同期漓江山水项目建设支出导致基数高。

（3）预备费情况。2025年，市本级安排预备费1.6亿元。截至6月30日，预备费尚未动用。

（4）预算稳定调节基金情况。2024年，市本级安排预算稳定调节基金0.72亿元，于2025年全部动用，统筹用于一般公共预算。

（5）上年结转结余资金情况。2025年，市本级结转2024年资金22.08亿元，均为上级转移支付结转资金，主要有：农林水资金6.31亿元、节能环保资金2.86亿元、卫生健康资金2.63亿元、自然资源海洋气象资金2.57亿元、城乡社区资金1.9亿元、住房保障资金1.04亿元。截至6月30日，已支出4.98亿元。

（二）政府性基金预算

1.收入情况

2025年1-6月，全市政府性基金预算收入8.74亿元，下降48.5%，完成年初预算的13.7%，其中：国有土地使用权出让收入4.2亿元，下降70%。

2025年1-6月，市本级政府性基金预算收入2.98亿元，增长9.2%（增幅较高的主要原因是：专项债券利息收入1.27亿元，比上年同期增长999.4%），完成年初预算的10%，其中：国有土地使用权出让收入0.69亿元，下降66.3%。

2.支出情况

2025年1-6月，全市政府性基金预算支出25.71亿元，下降7.6%，完成年初预算的38.4%，其中：市本级政府性基金预算支出9.02亿元，增长128.2%，增幅较高的主要原因是：获得超长期特别国债相应增加支出，完成年初预算的41.2%。

（三）国有资本经营预算

1.收入情况

2025年1-6月，全市国有资本经营预算收入5.99亿元，增长3220.1%，全部为七星区加大国有资本处置力度实现收入，完成年初预算的80%。市本级国有资本经营预算收入主要在下半年执收。

2.支出情况

2025年1-6月，全市国有资本经营预算支出44万元，主要是恭城瑶族自治县安排支出，完成年初预算的0.5%。市本级未实现收入，因此未安排支出。

（四）社会保险基金预算

2025年1-6月，市本级社会保险基金预算收入47.79亿元。市本级社会保险基金预算支出52.07亿元。收支相抵，市本级社会保险基金预算当年收支结余-4.28亿元，累计结余108.65亿元。当期收支赤字的原因主要是：城乡居民医保基金收支的实现时间不匹配，个人缴费收入集中期在当年9-12月，但是城乡居民医保待遇支出逐月发生，容易造成当期收不抵支，全年整体“收支平衡、略有结余”。

（五）转移支付情况

1-6月，全市获得上级补助收入311.95亿元，增长0.3%，剔除增发国债等一次性因素影响后，同口径增长10%，其中：一般公共预算302.81亿元，政府性基金预算9.09亿元，国有资本经营预算0.05亿元。

1-6月，市本级获得上级补助收入64.38亿元，下降26.2%，剔除增发国债等一次性因素影响后，同口径增长3.8%，其中：一般公共预算59.62亿元，政府性基金预算4.71亿元，国有资本经营预算0.05亿元。

1-6月，市本级下达县（市、区）补助资金0.98亿元，其中：一般公共预算0.84亿元，政府性基金预算0.14亿元。

二、政府债务使用和管理情况

（一）基本情况

1.债务总额结构

截至2025年6月底，桂林市政府债务余额1003.48亿元，其中：一般债务余额386.04亿元，占38.5%；专项债务余额617.44亿元，占61.5%。

市本级政府债务余额478.11亿元，其中：一般债务余额209.37亿元，占43.8%；专项债务余额268.74亿元，占56.2%。

2.还本付息情况

1-6月，全市偿还政府债务本息35.72亿元，其中：通过再融资债券置换本金6.2亿元、统筹财政资金偿还本金0.78亿元、偿还利息28.74亿元。

1-6月，市本级偿还政府债务本息15.58亿元，其中：通过再融资债券置换本金1.08亿元、统筹财政资金偿还本金0.12亿元、偿还政府债务利息14.38亿元。

3.风险管控情况

一是制定《桂林市2025年化债工作计划》，明确2025年防范化解债务风险工作目标和措施，为做好2025年化债工作打下基础。二是充分利用中央推出的一揽子化债政策，制定2025年置换债券使用方案，顺利完成隐性债务置换任务，既缓释了刚性兑付债务的风险，又大幅压降了每年利息支出。三是积极与债权人协商沟通，通过借新还旧、展期等方式优化隐性债务期限，通过短改长、高改低、非标改标准等方式进一步优化利率，降低融资成本，减轻财政负担，缓释到期隐性债务风险。四是将不新增隐性债务作为一条“铁的纪律”，坚决堵住违法违规举债的途径，1-6月全市无新增隐性债务，无违法违规举借债务被追责问责情况，全市没有发生政府债务风险。

（二）2025年新增政府债券资金使用情况

2025年1-6月，全市获得2025年新增政府债券额度6.4亿元，均为县（市、区）专项债券，获得债券的县（市、区）已按要求开设专项债券资金监管账户，并制定年度绩效目标，目前正在按绩效目标抓紧推进。以上债券主要用于产业园区、保障性安居工程、城市停车场、卫生健康等领域。截至6月底，已支出0.9亿元。

三、财政重点工作和重大项目支出落实情况

（一）强水平提效能，积极的财政政策效能提质增效

一是财政收入连续6个月正增长。全市一般公共预算收入75.79亿元，增长16.2%；获得自治区收入奖励3.3亿元，其中：市本级顶格获得0.3亿元，进一步强化财政支持保障能力。二是支出规模创历史新高。全市一般公共预算支出267.08亿元，总量位居全区第2位，增长9.9%，支出规模均创历史同期新高，充分发挥财政稳增长作用。三是用好用足积极的财政政策。1-6月，全市获得上级补助收入311.95亿元，同口径增长10%，其中争取超长期特别国债4.17亿元，有力支持重大项目建设，促进消费品以旧换新活动。四是加快设立科创子基金。印发科技创新发展投资子基金管理暂行办法，成功遴选基金管理人，储备项目51个，投（融）资需求7亿元以上。

（二）勇担当善作为，保障桂林世界级旅游城市加快建设

一是持续推进漓江流域生态环境保护。统筹漓江流域生态环境保护专项资金2亿元，支持生态环境能力建设、水污染防治类等项目建设。统筹资金1.83亿元，集中支持应急治污工程建设，加快推进漓江支流“消劣返清”。安排资金7.07亿元，支持漓江山水项目建设，确保资金支付与项目进展相匹配，持续擦亮“山清水秀生态美”的金字招牌。二是出境免税店恢复设立。国家五部委同意在桂林两江国际机场恢复设立口岸出境免税店，为我市免税店体系健全完善奠定坚实基础。三是支持文旅焕新。安排文旅体支出3.51亿元，支持开展广西旅游年桂林系列活动，策划300多项文旅促消费活动；实施“感恩深圳”A级景区“一票三日制”政策，加密京沪蓉等口岸枢纽城市航线，开通吉隆坡—桂林包机航线、香港航线，推动入境旅游加快增长。支持2025年桂林半程马拉松顺利举办，推进靖江王陵、甑皮岩等国家重点文物保护项目，用心传承保护桂林文物、文脉，不断丰富文旅高质量发展内涵。四是支持提振消费。统筹资金4亿元，支持开展系列品牌促消费、“桂品出乡”等项目，有力激发文旅消费热情。

（三）谋新路强攻坚，力促现代化产业体系建设谱写新篇章

一是强化产业资金保障。争取自治区工业振兴专项资金1.23亿元，支持实施新一轮工业振兴三年行动，支持航空轮胎、漓泉、国际线缆、君泰福、福达、三金、优利特等重点项目（企业）建设发展，支持市属三大园区基础设施等各领域建设，积极培育新质生产力。二是强化政策兑现力度。优化资金统筹，拨付资金0.83亿元，全力支持各项政策奖补资金兑现，着力优化全市营商环境。三是强化科技攻坚。统筹资金2.34亿元，以“产学研用”协同为抓手，推动科技创新和产业创新融合，聚焦科技计划项目、科技成果转化项目等，通过财政引导、校企协同、成果赋能，推动技术落地，为科技强国战略提供“精准滴灌+系统推进”的实践样本。四是支持乡村全面振兴。统筹资金17.67亿元，支持乡村产业发展和基础设施完善，强化对帮扶产业的分类指导，大力支持培育和壮大欠发达地区特色产业，优先支持联农带农富农产业发展。

（四）重投入强帮扶，着力保障和改善民生福祉

一是聚焦民生支出保持高位。1-6月，全市民生支出217.61亿元，增长11.2%，占一般公共预算支出的81.5%。市本级财政筹措资金25.33亿元实施三大惠民工程，以精准投入推动民生事业高质量发展。二是聚焦新型城镇化建设。统筹资金1.53亿元，加快农业转移人口市民化，助力构建产业升级、人口集聚、城镇发展良性互动机制，助推壮大县域经济和新型城镇化高水平建设。三是聚焦教育高质量发展。统筹资金48.59亿元，增长17.8%，支持巩固落实义务教育经费保障机制，提高特殊教育学校和随班就读残疾学生的公用经费补助水平，落实学生资助提标扩面政策，做好教师工资待遇保障，强化营养膳食补助资金监管。四是聚焦就业优先战略。统筹资金3.36亿元，支持实施就业惠民工程，通过公益性岗位托底安置、高校毕业生基层服务扩容、灵活就业社保补贴扩面等政策组合拳，实现重点群体就业帮扶与市场主体稳岗激励双向发力。五是完善社会救助体系。多维发力提升兜底实效，投入6.29亿元实施社保惠民工程，支持构建多层级救助体系，持续优化社会救助效能。六是聚焦健康桂林建设。安排24.62亿元推进健康惠民工程，系统布局织密医疗保障网，支持以基本医疗保障托底、公共卫生服务提质、医药人才建设强基三大抓手筑牢健康防线。拨付资金0.81亿元，支持国家区域医疗中心建设与运营，助力中南大学湘雅二医院桂林医院平稳运行。

（五）促改革谋发展，不断健全完善现代财政制度

一是进一步深化市与城区财政体制改革。研究出台《关于进一步完善市与城区财政管理体制实施方案》，释放超1亿元财力下达城区，切实支持城区经济社会高质量发展。二是不断提升财政管理水平。优化财政资金管理模式，出台《桂林市本级财政资金审批管理办法》，进一步规范财政资金安排审批机制。三是协同县区共谋高质量发展。扎实推进市本级与县（市、区）、开发区对账工作，研究谋划临桂区撤县改区过渡期结束后财政体制改革工作，形成市区发展合力。四是推进绿色金融和直接融资改革。发布全国首个《绿色旅游贷款实施规范》地方绿色金融标准并正式实施。推动桂林银行申请银行间市场债券净额清算业务并成功获批，成为广西首家获此资质的金融机构；新增1家2A信用评级发债主体；强化绿色债券创新品种运用，已连续4年发行绿色境外债券，截至6月底，全市信用类债券发行额达145.7亿元，同比增长43.1%，其中：发行绿色债券27.2亿元。

（六）强管理谋绩效，全力提升财政科学管理水平

一是完善制度建设。以“全面实施预算绩效提质增效”为目标，深化预算绩效管理。立足实效、完善事前绩效评估机制。制定印发《桂林市本级预算部门事前绩效评估操作指引》，推动事前绩效评估规范化、科学化。二是强化事前绩效管理。建立“部门+财政+单位+设计+专家”五方参与的事前绩效评估会审制度，理顺事前绩效再评估流程，压缩再评估时间，发挥决策辅助作用。1-6月，对桂林市老城区积水点治理三期等7个项目实施事前绩效再评估，涉及财政资金超5亿。坚持大胆创新、先行先试，选取市城管委的排水工程管理处和环卫工程管理处为对象，开展成本预算绩效管理试点，为推进零基预算改革，打破支出固化格局积累经验、提供范本。三是全面提升绩效管理效能。坚持聚焦市委、市政府重大决策部署，突出重点领域、民生实事和社会热点关切事项，兼顾部门整体绩效、上级转移支付、政府采购等多个领域资金，选取2024年度的16个项目支出和2个部门整体支出做好财政重点评价。

总的来看，今年以来全市各级财政部门认真贯彻落实中央、自治区和市委、市政府决策部署，紧紧围绕市人大确定的全年财政收支目标，加强财政收支管理，预算执行情况总体平稳。但财政运行仍然面临较为复杂严峻的形势，主要体现在：一是收入增长动能不足。税收收入对财政收入的拉动作用十分有限，上半年全市税收收入36.19亿元，较2019年（40.45亿元）减收4.26亿元，同比下降10.5%，尚未恢复正常年份水平。房地产市场持续低迷，上半年全市土地出让收入实现4.2亿元，仅完成预算（53.66亿元）的7.8%，同比下降70%，导致统筹调入一般公共预算的力度大幅低于预期。二是各项民生刚性支出日益增长、债务还本付息任务繁重以及经济社会发展还有很多政策需要兑现，各领域对财政资金需求旺盛，财政收支矛盾明显，财政运行持续“紧平衡”。三是政府债务偿还压力大。一方面，债务余额较大，鉴于目前土地收入下降、“三保”支出、还债高峰等因素叠加影响，近期内债务余额有效下降的难度较大。另一方面，部分新增政府债券资金使用效益不高，部分项目由于用地、规划等前期准备工作不足，项目落地推进困难，没有达到有效拨付条件，导致债券发行后支出进度缓慢，债券资金使用效益不高。

四、完成全年目标任务的思路和措施

全市各级财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习领会党的二十届三中全会精神，全面贯彻落实中央、自治区和市委、市政府各项决策部署，狠抓财政收入，强化支出保障，严格财政管理，防范化解风险，深入财税改革，全力以赴、有力有效采取各项举措，确保完成全年财政收支目标，重点做好以下工作：

（一）加快形成财源建设强大合力。一是形成财源建设工作合力。将全年收入目标分解到相关单位（部门），市级层面全力推进，各部门协同发力。二是狠抓税收征管。建立健全综合治税制度机制，持续清理国有企业欠税，确保税收颗粒归仓，力争税收多做贡献。三是加快资产资源盘活处置。强化优质资产资源包装推荐，加快国有“三资”盘活变现；积极推介优质地块，清收历年欠缴土地出让收入。做好数据资产全过程管理试点工作，充分挖掘数据资产应用场景，推进数据产品开发等方面取得阶段性成效。四是压实县（市、区）责任。抓好县区收入监测分析，着力指导推动负增长县区尽快扭负为正。

（二）提升预算管理水平。一是强化预算执行。严格执行《桂林市本级财政资金审批管理办法》，重启财政协调会审批机制，规范审批程序，确保先有预算、后有支出。二是严控支出规模。落实党政机关过紧日子要求，统筹有限财力，重点保障“三保”、刚性支出以及山水林田湖草沙、消劣返清、海绵城市等项目。三是强化库款调度。做好与自治区、县区对账工作，确保上级补助资金“专款专用”。四是强化与市人大沟通汇报。根据收入实现情况，适时提请市人大常委会调整预算。

（三）强化风险防范化解力度。一是切实兜牢“三保”底线。压实压紧县（市、区）“三保”主体责任，健全分级责任体系，切实落实“三保”范围和标准，确保与财力相匹配。健全财政运行监测机制，及时启动应急处置，强化库款调度，强化基层“三保”库款保障，加大对“三保”存在缺口地区的财力性转移支付力度。二是狠抓债务风险化解。充分利用国家一揽子化债政策，制定《2025年桂林市置换隐性债务化债方案》，最大限度发挥政策杠杆撬动作用，实现债务优化与财政减负的双赢。提前谋划，制定2026-2028年隐性债务化解计划，立足自身努力，加大存量隐性债务化解力度，确保2028年底前实现隐债清零。积极向自治区争取置换债券额度，支持我市融资平台退出工作。同时加强融资平台退出后管理，制定存量金融债务化解方案，采取并购重组、注入经营性资产等措施提升融资平台的造血能力。

（四）加快健全现代财政制度。一是加强财政资源统筹。健全国有资本收益上缴和管理机制，深化零基预算改革，持续压减低效无效支出，集中财力办大事，加快推进预算支出标准体系建设。二是积极落实税制改革。按照上级部署，进一步完善我市税制，积极拓展税源。三是深化财政国库管理改革。探索推进开展财政科学管理，做好市本级与县（市、区）对账工作，强化国库库款统筹和高效调度。四是推进市本级与城区财政体制改革。主动介入，加快研究临桂撤县改区财政体制改革，加快推动经开区财税体制改革落地见效，统筹推动城区协调发展。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员！我们将在市委的正确领导下，坚决贯彻落实中央、自治区和全市的决策部署以及市六届人大的有关决定、决议和本次会议提出的要求，统筹抓好扩财源、优结构、促改革、保民生、守底线等各项工作，凝心聚力为推动桂林经济社会高质量发展、打造世界级旅游城市提供坚强的保障，作出更大的财政贡献！