006桂林市审计局2018年部门预算说明

桂林市审计局2018年部门预算说明

目录

第一部分部门概况

一、主要职能职责

二、机构设置（部门单位构成）

三、编制现状及人员构成

四、年度主要工作任务

第二部分部门预算报表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、部门预算支出经济分类预算表

七、政府预算支出经济分类预算表

八、一般公共预算基本支出表（经济科目）

九、“三公”经费、会议和培训费支出表（全口径和一般公共预算）

十、政府性基金预算支出表

十一、国有资本经营预算支出表

十二、政府采购预算表

十三、财政支出绩效目标申报表（申报表、共性和个性指标）

第三部分 2018年部门预算情况说明

第四部分专业名词解释

第一部分  部门概况

一、主要职能职责

1、市审计局的主要职责：

（1）对本级预算执行情况、市本级各部门和下级政府预算执行情况和决算进行审计监督，对与国家财政收支有关的特定事项进行审计调查；

（2）接受上级审计机关授权，对国有金融分支机构的资产、负债、损益进行审计监督；

（3）对国家事业组织的财务收支进行审计监督；

（4）对国有企业和国有控股企业的资产、负债、损益进行审计监督；

（5）对政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算进行审计监督；

（6）对政府部门管理的社会团体和受政府委托管理的社会保障基金、资金的财务收支进行审计监督；

（7）接受上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援款、贷款项目的财务收支进行审计监督；

（8）对国家机关和依法属于审计机关监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计；

（9）对法律、法规规定应当由审计机关审计的事项进行审计监督；

（10）对属于审计机关监督对象的单位内部审计工作进行业务指导和监督；对社会审计组织出具的与审计监督对象有关的审计报告进行核查。

2、桂林市公共投资项目审计中心主要职责：审计监督国有资金、政府融资及使用境内外捐赠建设的公益性项目及政府交办其他项目的概（预）算执行、结算和决算；跟踪审计重大公益性建设项目；提供相关绩效审计和专项审计调查服务；承办市审计局交办的相关事项。

二、机构设置情况

2018年我局部门预算编制单位共2个，具体如下：

1、行政单位1个，即：桂林市审计局。市审计局内设办公室、人事教育科、法规科、党办、综合信息科、经济责任审计办公室、财政金融审计科、社会保障审计科、行政事业审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、农业水利与资源环保审计科、旅游外资审计科、经济贸易审计科共14个科。

2、全额拨款事业单位1个，即：桂林市公共投资项目审计中心

三、编制现状及人员构成

桂林市审计部门编制人数为107人，其中：行政编制84人，全额事业15人，工勤编制8人。编内在职98人，其中：行政在职79人，全额事业在职11人，工勤在职8人。离退休人员67人。

1、审计局本级编制92人，其中：行政编制84人，工勤编制8人。编内在职87人，其中：行政编制79人，工勤8人。离退休人员67人。

    2.桂林市公共投资项目审计中心编制人数为15人，其中：全额事业15人。编内在职11人，其中：全额事业在职11人。

四、年度主要工作任务

一是坚持落实全面从严治党要求、打造审计铁军。全市审计机关要牢固树立“四个意识”，严守党的政治纪律和政治规矩，坚决贯彻落实党中央重大决策部署，始终围绕党和国家工作大局履职尽责。要大力加强思想建设，提升政治素养、政治意识和政治觉悟，强化事业心、使命感和荣誉感，切实增强审计队伍的凝聚力、战斗力和执行力。严肃党内政治生活，努力营造良好政治生态。切实加强党内监督，深入贯彻党章和新形势下党内政治生活的若干准则、廉洁自律准则、党内监督条例、纪律处分条例等党规党纪，增强自我净化、自我完善、自我革新、自我提高能力，保障审计机关清正廉洁。

二是继续做好重大政策措施落实情况的跟踪审计。将重大政策跟踪审计作为贯穿2018年全年审计工作的首要任务和主线，重点围绕供给侧结构性改革、“放管服”改革、创新驱动战略实施等，跟踪检查过剩行业去产能、重点地区房地产去库存、简政放权推进、创新创业支持政策落实、实体经济领域转型升级、区域协调发展等情况，服务和保障各项改革政策措施落到实处，促进政令畅通。

三是不断深化财政审计。以促进财政做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效为目标，进一步深化预算执行和决算草案、税收征管、重大公共投资项目和重点专项资金等审计，重点关注财政收支的真实合法效益、营改增政策效果、地方政府性债务管理、重大投资项目落地和重点专项资金绩效，以及贯彻中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求情况，促进预算安排更加适应供给侧结构性改革、降低企业税费、保障民生兜底的需要，推动财政政策更加积极有效和深化财税体制改革。

四是进一步加强民生审计。围绕民生政策落实，加大对“三农”、教育、医疗、社保、保障性住房等关系人民群众切身利益的审计力度，督促管好用好公共资金，推进各项惠民政策落实。按照审计署的统一部署积极开展2018年全国保障性安居工程跟踪审计工作，扎实开展自治区审计厅统一安排的教育经费审计和科技专项资金审计，以及我市城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗两项制度整合的审计工作，促进我市更好地统筹民生改善与经济发展，推动织密扎牢民生保障网。

五是不断加强资源环境审计。按照《广西壮族自治区审计厅关于加快推进领导干部自然资源资产离任审计工作的通知》（桂审责[2016]235号）的要求，我市审计机关将突出重点，统筹安排，选择1个县（区）和2－3个乡（镇）开展独立型领导干部自然资源资产离任审计，加大对节能环保等相关资金和项目的审计力度，重点关注大气污染防治、水资源保护、土地节约集约利用、矿产开采开发以及生态保护等情况，推动绿色低碳发展。

六是扎实推进经济责任审计。全面推进党政主要领导干部经济责任同步审计，根据不同类别领导干部经济责任的内容，突出审计重点，健全审计评价体系，深化审计结果运用，促进领导干部更好践行新发展理念，依法作为、主动作为、有效作为。

七是加强政府投资项目跟踪审计。继续加大对我市“重中之重”及群众关注的热点工程跟踪审计力度，如对“南通北通”工程、漓江治污工程、“白改黑”、旅游综合医院、临桂水系工程、东二环路整修工程、桂林漓江城市段环境保护综合项目等进行审计。

八是加强信息化建设。按照审计署的统一部署，积极配合上级审计机关完成金审工程三期建设，进一步完善桂林市数字化审计平台包括财政预算执行审计、医保审计、住房公积金等审计平台的建设和部署，积极争取市工信委的支持，完成新办公楼信息机房的软硬件配套设施建设。同时，加大计算机人才的培训力度，提高我市审计人员的计算机审计应用能力和工作效率。

第二部分部门预算报表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、部门预算支出经济分类预算表

七、政府预算支出经济分类预算表

八、一般公共预算基本支出表（经济科目）

九、“三公”经费、会议和培训费支出表（全口径和一般公共预算）

十、政府性基金预算支出表

十一、国有资本经营预算支出表

十二、政府采购预算表

十三、财政支出绩效目标申报表（申报表、共性和个性指标）

第三部分  2018年部门预算情况说明

一、收支预算总体情况

（一）收入预算说明

2018年收入总预算2258.45万元，同比减少211.31万元,下降8.6%。全部为一般公共预算拨款2258.45万元，同比下降9.31万元,下降0.4%。收入预算总体减少原因：2018年减少离退休人员工资预算。  

（二）支出预算说明

2018年支出总预算2258.45万元，同比减少211.31万元,下降8.6%。全部为一般公共预算拨款2258.45万元，同比下降9.31万元,下降0.4%。支出减少的主要原因与收入减少的主要原因相同。

1、按支出功能分类科目划分，共分为五类：

（1）一般公共服务支出1938.68万元，占支出总预算的85.8%；同比减少323.14万元，下降14.3%；

（2）社会保障和就业支出49.15万元，占支出总预算的2.2%，同比增加49.14万元，增长100%。

（3）医疗卫生与计划生育支出149.5万元，占支出总预算的6.6%；同比增加32.86万元，增长28.29%；

（4）农林水支出11万元，占支出总预算的0.5%，同比增加3万元，增长37.5%；

（5）住房保障支出110.12万元，占支出总预算的4.9%，同比增加26.82万元，增长32.2%。

2、按支出结构划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出总预算1610.22万元,占支出总预算71.3%,同比减少188.24万元，下降10.5%。其中：工资福利支出预算1342.92万元，占总支出的59.5%，同比增加256.17万元，增长23.6%；商品和服务支出预算207.91万元，占总支出的9.2%，同比减少6.27万元，下降2.9%；对个人和家庭的补助支出预算59.39万元，占总支出的2.6%；同比减少438.14万元，下降88.1%。

（2）项目支出总预算648.23万元,占支出总预算28.7%,同比减少23.07万元，下降3.4%。其中：工资福利支出7.2万元，占总支出的0.3%，同比增加7.2万元，增长100%；商品和服务支出预算612.65万元，占总支出的27.1%，同比减少38万元，下降5.8%；其他资本性支出28.38万元，占总支出的1.3%，同比增加7.73万元，增长37.4%。

二、财政拨款支出预算情况

（一）一般公共预算支出

1、总体情况说明

2018年支出总预算2258.45万元，同比减少211.31万元,下降8.6%。

1、按支出功能分类科目划分，共分为五类：

（1）一般公共服务支出1938.68万元，占支出总预算的85.8%；同比减少323.14万元，下降14.3%；

（2）社会保障和就业支出49.15万元，占支出总预算的2.2%，同比增加49.14万元，增长100%。

（3）医疗卫生与计划生育支出149.5万元，占支出总预算的6.6%；同比增加32.86万元，增长28.29%；

（4）农林水支出11万元，占支出总预算的0.5%，同比增加3万元，增长37.5%；

（5）住房保障支出110.12万元，占支出总预算的4.9%，同比增加26.82万元，增长32.2%。

2、按支出结构划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出总预算1610.22万元,占支出总预算71.3%,同比减少188.24万元，下降10.5%。其中：工资福利支出预算1342.92万元，占总支出的59.5%，同比增加256.17万元，增长23.6%；商品和服务支出预算207.91万元，占总支出的9.2%，同比减少6.27万元，下降2.9%；对个人和家庭的补助支出预算59.39万元，占总支出的2.6%；同比减少438.14万元，下降88.1%。

（2）项目支出总预算648.23万元,占支出总预算28.7%,同比减少23.07万元，下降3.4%。其中：工资福利支出7.2万元，占总支出的0.3%，同比增加7.2万元，增长100%；商品和服务支出预算612.65万元，占总支出的27.1%，同比减少38万元，下降5.8%；其他资本性支出28.38万元，占总支出的1.3%，同比增加7.73万元，增长37.4%。

（二）政府性基金预算支出

注：无使用政府性基金预算安排的支出

（三）国有资本经营预算支出

注：无使用国有资本经营预算安排的支出

三、“三公”经费、会议和培训费说明

（一）2018年全口径预算安排的“三公”经费、会议和培训费共43.8万元，同比减少5.06万元，下降10.36%。

1、“三公”经费12.83万元，同比减少4.86万元，下降27.47%。其中：（1）无因公出国（境）经费预算，同比持平；（2）公务接待费预算12.83万元，同比减少0.06万元，下降0.47％。下降原因主要是厉行节约。公务接待费主要用于：接待上级、各地来我局考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作等进行公务活动的人员，按规定开支的交通、用餐、住宿等费用；（3）无公务用车费预算，同比减少4.8万元，下降100％。下降原因主要是公车改革，公务用车上交。

2、会议费预算9.49万元，同比减少0.11万元，下降1.15%。下降原因主要是人员变动，会议费定额减少。会议费预算明细如下表：

3、培训费预算21.48万元，同比减少0.09万元，下降0.42%。下降原因主要是人员变动，会议费定额减少。培训费预算明细如下表：

（二）2018年一般公共预算安排的“三公”经费、会议和培训费共43.8万元，同比减少5.06万元，下降10.36%。

1、“三公”经费12.83万元，同比减少4.86万元，下降27.47%。其中：（1）无因公出国（境）经费预算，同比持平；（2）公务接待费预算12.83万元，同比减少0.06万元，下降0.47％。下降原因主要是厉行节约。公务接待费主要用于：接待上级、各地来我局考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作等进行公务活动的人员，按规定开支的交通、用餐、住宿等费用；（3）无公务用车费预算，同比减少4.8万元，下降100％。下降原因主要是公车改革，公务用车上交。

2、会议费预算9.49万元，同比减少0.11万元，下降1.15%。下降原因主要是人员变动，会议费定额减少。会议费预算明细如下表：

3、培训费预算21.48万元，同比减少0.09万元，下降0.42%。下降原因主要是人员变动，会议费定额减少。培训费预算明细如下表：

四、机关运行经费情况说明

2018年桂林市审计局本级及下属单位共有1个行政机关，机关运行经费财政拨款预算207.91万元，较2017年预算减少6.27万元，下降2.9%。下降原因：主要是减少公车运行维护费。其中:办公费11.58万元,印刷费3.45万元,水费2.68万元,电费9.9万元,邮电费6.53万元,差旅费47.61万元,维修(护)费3.45万元,会议费4.84万元,培训费4.48万元,公务接待费2.83万元,工会经费13.69万元,福利费3.01万元,其他交通费用83.7万元,其他商品和服务支出10.16万元。

五、政府采购情况说明

2018年政府采购预算28.38万元，同比增加7.73万元，增长37.4%。增长原因主要是：2018年局办公室搬迁临桂新区，部分办公设备需更新。其中：一般公共预算拨款28.38万元，同比增加7.73万元，增长37.4%。

货物类28.38万元。占政府采购总预算的100%，同比增加7.73万元，增长37.4%。

工程类采购预算0万元，同比持平；服务类采购0万元，同比持平。

集中采购28.38万元。占政府采购总预算的100%，同比增加7.73万元，增长37.4%。分散采购0万元，同比持平。

采购明细如下：台式计算机10台6万元、便携式计算机15台10.5万元、打印机8台2万元、扫描仪2台0.4万元、传真机2台0.4万元、沙发10套2.5万元、行业应用软件2套6.58万元。

六、国有资产占有使用情况说明

固定资产原值675.34万元，其中：办公用房原值292.37万元，其他办公设备资产原值382.97万元，资产变动情况：部分办公设备报废，以及公车改革上交，资产相应减少。单位价值200 万元以上大型设备0 台（套）。

七、其他重要事项情况说明

（一）重点项目绩效目标情况

2018年实行绩效目标管理的项目2个，涉及一般公共预算拨款250万元。具体如下：

1、经济责任审计经费50万元。

立项情况：根据《国务院关于加强审计工作的意见》《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》和全国、全区审计工作会议精神和《实施细则》的要求，按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，紧紧围绕促“发展、改革、安全、绩效、反腐”的要求，以促进市县党政主要领导干部推动本地区科学发展，服务宏观经济管理为目标，着力检查地方党政领导干部守法守纪守规尽责情况，促进领导干部主动作为、有效作为、切实履职尽责，为强化权力运行的制约和监督、推进党风廉政建设和反腐败工作、推动完善国家治理、保障经济社会科学发展做出积极贡献。经市人民政府批准2018年度组织实施经济责任审计项目28个。

实施进度计划：2018年1月1日至2018年12月31日组织实施经济责任审计项目28个。

年度目标情况：完成审计计划项目，促进领导干部依法履职，督促被审计单位提高财政财务管理水平，建立健全内控制度，保障财政资金使用效益。在2018年度内组织实施经济责任审计项目28个，其中县委书记、县长经济责任审计6个，党委口、县公、检、法经济责任审计项目10个、部门领导人员及大型国有企业领导人员经济责任审计项目12个。

2、委托中介机构协审经费200万元。

立项情况：根据《中华人民共和国审计法》、《桂林市人民政府关于印发桂林市政府投资审计暂行办法的通知》（市政[2007]25号），围绕市委、市政府的中心工作，在主管局的组织下协助完成桂林市临桂新区防洪排涝及湖塘水系工程、桂林市旅游综合医院建设、桂林市城市道路水泥路面加铺沥青路面（白改黑）、漓江排污综合治理等14个重大投资项目审计。

实施进度计划：2018年1月1日至2018年12月31日组织实施跟踪审计和竣工决算审计计划项目。

年度目标情况：在政府投资重点领域，协助实施14个重大投资项目审计，促进建设单位加强建设资金管理和成本控制，提高投资管理水平，保证政府投资项目顺利实施。

（二）工程类项目支出预算评审个数、预算数额、实施进度计划和年度目标等情况；

（注：无工程类项目支出预算）

第四部分 专业名词解释

（一）行政运行：反映行政单位的基本支出。

（二）一般行政管理事务：反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

（三）审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

（四）信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

（五）归口管理的行政单位离退休：

（六）事业运行：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位、后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

（七）行政单位医疗：是根据统一规定，按行政机关（含参公单位）在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

（八）事业单位医疗：是根据统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

（九）公务员医疗补助：是根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的公务员医疗补助。

（十）其他扶贫支出:指其他用于扶贫方面的项目支出。

（十一）住房公积金：指根据统一规定，按工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

（）残疾人就业和扶贫：指用于残疾人就业和扶贫等方面的支出。

（十二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
　 （十三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十四）“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及公车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
　　(十五)机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用和其他商品和服务支出。