关于2011年桂林市本级财政决算的报告

桂林市财政局局长钟 麟

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

2011年桂林市本级决算草案已编制完成,受市人民政府委托,我向本次人大常委会报告2011年市本级财政决算情况,请予审查、批准。

一、2011年财政决算基本情况

(一)公共财政收支情况

1.财政收入情况

2011年市本级组织财政收入46.59亿元,比上年增长13.17%,完成年初预算的100.15%。其中:一般预算收入24.43亿元,增长14.16%;上划中央“两税”和所得税收入17.84亿元,增长12.45%;上划自治区“四税”收入4.32亿元,增长10.66%。

2011年财政总收入76.07亿元,构成是:(1)一般预算收入24.43亿元;(2)上级补助收入30.26亿元,其中:上划两税返还收入2.68亿元;所得税基数返还收入1.18亿元;自治区共享四税返还收入1.71亿元;成品油价格和税费改革税收返还收入0.38亿元;一般性转移支付补助收入3.58亿元,专项转移支付补助收入20.73亿元;(3)下级上解收入6.49亿元,其中市辖区体制上解收入5.27亿元,出口退税专项上解收入0.08亿元,专项上解收入1.14亿元;(4)上年结余13.05亿元;(5)债券转贷收入1.84亿元。

一般预算收入中税收收入15.65亿元,增长17.63%;非税收入8.78亿元,增长8.45%。

财政总收入决算数比市四届人大二次会议上报告的执行数增加0.95亿元,主要原因是自治区对我市的转移支付补助的实际决算数额比原预计的数额略高。

2.财政支出情况

市三届人大七次会议审议通过的2011年市本级财政年初预算为:一般预算收入23.63亿元,一般预算支出34.06亿元。经桂林市第三届人大常委会第四十次会议批准,根据自治区核定我市使用地方政府债券规模,增加一般预算支出1.23亿元。

从决算情况看,2011年市本级财政支出67.61亿元,构成是:(1)一般预算支出59.38亿元,增长34.74%,完成预算(调整预算,下同)的168.25%,扣除自治区专项补助安排的支出和上年结转使用数安排的支出26.32亿元,完成预算的93.67%;(2)上解上级支出3.42亿元;(3)补助下级支出1.73亿元;(4)调出资金0.32亿元;(5)安排预算稳定调节基金1.9亿元;(6)债券转贷支出0.86亿元。

一般预算支出主要项目的完成情况是:(1)一般公共服务5.24亿元,完成预算的115.68%;(2)国防0.23亿元,完成预算的110.38%;(3)公共安全4.83亿元,完成预算的134.84%;(4)教育6.93亿元,完成预算的158.28%(主要是上级追加专项补助较多所致);(5)科学技术1.05亿元,完成预算的177.69%(主要是上级追加专项补助较多所致);(6)文化体育与传媒1.34亿元,完成预算的125.13%;(7)社会保障和就业4.09亿元,完成预算的120.73%;(8)医疗卫生4.96亿元,完成预算的144.08%;(9)节能环保2.85亿元,完成预算的231.43%(主要是上级追加专项补助较多以及上年结转项目支出较多所致);(10)城乡社区事务3.38亿元,完成预算的225.66% (主要是上年结转项目支出较多所致);(11)农林水事务14.28亿元,完成预算的1058.86%(主要是上级追加防洪及漓江补水枢纽三个水库建设工程资金8亿元所致);(12)交通运输1.26亿元,完成预算的270.4%(主要是上级追加专项补助较多所致);(13)资源勘探电力信息等事务2.68亿元, 完成预算的167.4%(主要是上级追加专项补助较多所致);(14)商业服务业等事务2.17亿元,完成预算的182.26%(主要是上级追加专项补助较多所致);(15)金融监管1.06亿元,完成预算的105.64%;(16)国土资源气象等事务0.79亿元,完成预算的313.6%(主要是上级追加专项补助较多以及上年结转项目支出较多所致);(17)住房保障2.02亿元,完成预算的187.02%(主要是上级追加专项补助较多所致);(18)粮油物资管理事务0.1亿元,完成预算的134.92%;(19)储备事务支出0.04亿元,完成预算的95.71%;(20)国债还本付息支出0.08亿元。

2011年财政支出规模进一步扩大,结构进一步优化,财政保障水平明显提高,教育、科技、农业三项支出增幅超过经常性财政收入增长幅度。

3.财政收支平衡情况

2011年财政总收入76.07亿元,当年财政支出67.61亿元,收支相抵,年终结余8.46亿元,扣除结转下年支出专款7.48亿元(结转额大主要是整村推进土地整治等项目所致),净结余0.98亿元,实现了收支平衡,略有结余。

目前自治区对我市的财政结算尚未办理完毕,待2011年财政结算办理完毕后,市本级2011年财政年度决算可能还会略有变动,届时市人民政府将把决算变动情况报市人大常委会备案。

(二)基金决算情况

2011年,市本级政府性基金预算总收入31.71亿元,其中,当年基金收入18.51亿元,上年结余11.39亿元,上级补助收入1.49亿元,调入资金0.32亿元。当年政府性基金预算支出17.3亿元,上解上级支出2.59亿元,收支相抵,年终结余11.82亿元。

二、2011年财政运行的主要特点

(一)切实落实“发展财政”要求,把稳增长、调结构作为首要任务

2011年是“十二五”开局之年,按照市委、市政府提出的“稳中求进、好中求快”的要求,财政工作以服务经济发展为重心,充分体现出“发展财政”的特征,全面实施积极财政政策,采取增强地方财力、争取上级专项资金、加快预算资金拨付、统筹财政资金使用、积极支持融资工作等一系列措施,扩大政府公共投入,引导银行信贷、企业资金、社会资本投入,推动经济平稳较快增长和发展方式转变。

(二)财政收入平稳较快增长,财政保障能力进一步增强

2011年,我市牢牢把握科学发展主题和加快转变经济发展方式主线,从容应对复杂多变的外部环境和异常艰巨的改革发展任务,在“增投、扩量、稳速、提质、控价、保位”上下功夫,全市经济社会发展呈现增长较快、效益较好、结构优化、民生改善、物价趋稳的新格局,地区生产总值等六项经济指标超过千亿元,实现“十二五”良好开局,为财政收入平稳较快增长打下良好基础,财政的保障能力也进一步增强。

(三)依法理财、科学理财水平进一步提高

在市人大的监督下,严格依法理财、科学理财,财政法治建设和廉政建设加强,各项财政改革进一步深化,财政监督管理继续强化,内部监督制约机制逐步完善,预算编制更加科学化、精细化,预算公开、预算绩效管理工作扎实推进,预算执行更加透明和规范,厉行节约效果明显,财政运转效率和资金使用效益不断提高,公共财政的特性进一步彰显。

财政运行中也存在着一些问题,主要是:一是市区产业基础薄弱,财源支柱企业不多,财政增收后劲不足。二是地方可用财力低,支出刚性较大,收支矛盾仍然突出,市本级财政的统筹、调控能力有限。三是各类债务进入还款高峰期,增加了近年市本级财政运转的困难等等。这些问题要在今后的工作中认真研究并逐步加以解决。

三、确保2011年预算顺利完成所做的主要工作

(一)努力增收节支,巩固财政良好运行的基础

2011年,面对财政收支矛盾突出的实际情况,市财政坚持做大“财政收入蛋糕”与节支增效两手抓,确保全年财政收支良好运行。一是以组织财政收入为中心,确保完成市人大批准的全年财政收入任务。认真分析财政经济形势,加强领导和部门协作,有针对性地开展组织收入工作;坚持依法治税,确保应收尽收,切实落实非税收入全部纳入预算管理,深入挖掘非税收入增收潜力;整合各项政府资源,抓好土地出让金等各项基金收入工作。二是积极争取上级支持。认真研究上级政策,紧密结合桂林的发展定位,围绕桂林“两改一融合”试点、漓江生态保护、重大基础建设等重点热点问题,积极向上争取资金和政策支持,市本级全年通过各种渠道争取上级财政资金26.78亿元。三是坚持节支增效,加强预算管理,强化预算约束,努力缓解财政收支矛盾。调整优化支出结构,保障重点支出,严格控制一般性支出,强化预算执行管理,实行支出进度考核,提高支出均衡性,加快预算执行进度,促进各类财政资金尽快发挥效益和实现收支平衡。

(二)深化改革,健全财政管理机制

一是推进预算管理改革。进一步加强部门预算编制和执行工作,推动预算管理科学化精细化;将除教育收费外的预算外资金全部纳入预算管理,正式编制基金预算,统筹预算内外财力,加快了综合预算进程;制定财政支出绩效评价办法,启动预算绩效管理工作。二是深化财政国库管理制度改革。市本级全面实施公务卡结算,开发新国库集中支付系统,进一步完善财政专户管理系统、预算执行动态监控系统等国库改革配套系统。三是深化政府采购管理改革。目前我市基本上已将政府投资的货物、工程和服务类项目纳入政府采购管理范围。四是进一步完善地方政府性债务风险防范机制。制定了《桂林市本级政府性债务管理暂行办法》,对地方政府性债务的申报、审批、管理、偿还、风险预防预警、部门监管职责等进行规范。五是加强财政监督检查。开展全市财政专户清理整顿、公务用车问题专项治理、“小金库”专项治理三项重点监督检查工作;继续完善财务总监派驻制度,2011年新增财务总监派驻项目36个;加强财政投资评审工作,完成各类投资评审项目964个。

四、对市本级2010年度预算执行及其他财政收支情况审计决定落实和整改情况

针对2010年度财政预算执行和其他财政收支审计报告中反映的主要问题和提出的工作建议,市财政局高度重视,认真研究分析,切实采取措施逐一整改、落实,促进财政管理水平进一步提高。

(一)关于2007-2010年地方教育附加市本级可使用数6336万元和教育费附加统筹城区2703万元,四年均为项目零安排,未能充分发挥资金使用效益的问题

市本级地方教育附加6336万元已做如下安排: 2700万元用于“三校搬迁”、1600万元用于德智学校归还农行贷款、1000万元调剂用于 “职教攻坚”、408万元用于购置校园安全网,结余628万元待安排。教育费附加统筹城区2703万元,市财政局和市教育局已就其中1934万元的使用方案上报市政府,结余769万元待安排。

(二)关于违规使用教育费附加339万元的问题

市财贸干校用教育费附加80万元列支办公经费的问题,已按审计部门要求做了调账处理。用教育费附加列支地方教育附加征收手续费159万元、教育科研经费100万元系误记科目导致,已根据审计部门要求做了科目调整。今后将进一步加强对财务人员的培训,防止类似情况的再次发生。

(三)进一步加强结余资金管理的问题

今后将严格按照《桂林市本级部门财政拨款结余资金管理办法》(市政办〔2009〕146号)的有关规定,区分结余资金的性质,加强对市本级部门财政拨款结余资金的管理,充分发挥财政资金的使用效益。