关于2012年桂林市本级财政决算的报告

—2013年6月28日在桂林市第四届人大常委会第十四次会议上

　　桂林市财政局局长   钟 麟

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　2012年桂林市本级决算草案已编制完成，受市人民政府委托，我向本次人大常委会报告2012年市本级财政决算情况，请予审查、批准。

　　一、2012年财政决算基本情况

　　（一）公共财政收支情况

　　1.财政收入情况

　　2012年市本级组织财政收入50.93亿元，比上年增长9.31%，完成年初预算的96.73%。其中：公共财政预算收入30.87亿元，增长26.33%；上划中央“两税”和所得税收入16.08亿元，下降9.88%；上划自治区“四税”收入3.98亿元，下降7.75%。

　　2012年财政总收入76.63亿元，构成是：（1）公共财政预算收入30.87亿元；（2）上级补助收入27.64亿元，其中:上划两税返还收入2.74亿元；所得税基数返还收入1.19亿元；自治区分享四税返还收入1.71亿元；成品油价格和税费改革税收返还收入0.38亿元；一般性转移支付补助收入5.78亿元，专项转移支付补助收入15.84亿元；（3）下级上解收入5.91亿元，其中市辖区体制上解收入4.74亿元，出口退税专项上解收入0.07亿元，专项上解收入1.10亿元；（4）上年结余8.42亿元；（5）调入资金1.27亿元；（6）债券转贷收入2.52亿元。

　　公共财政预算收入中税收收入15.66亿元，增长0.01%；非税收入15.21亿元，增长73.23%。

　　财政总收入决算数比市四届人大四次会议上报告的执行数减少1.45亿元，主要原因是一次性转移支付补助减少所致。

　　2.财政支出情况

　　市四届人大二次会议审议通过的2012年市本级财政年初预算为：公共财政预算收入26.44亿元，公共财政预算支出38.13亿元。经桂林市第四届人大常委会第六次会议批准，根据自治区核定我市使用地方政府债券规模，增加公共财政预算支出1.92亿元。

　　从决算情况看，2012年市本级财政总支出65.41亿元，构成是：（1）公共财政预算支出51.93亿元，下降12.55%，完成预算（调整预算，下同）的129.65%，扣除自治区专项补助安排的支出（不包括上级提前下达列入年初预算数）13.86亿元,完成预算的95.06%；（2）上解上级支出3.76亿元；(3)补助下级支出2.91亿元；（4）调出资金0.32亿元；（5）安排预算稳定调节基金4.1亿元；（6）债券转贷支出0.8亿元；（7）地方政府债券还本支出1.59亿元。

　　公共财政预算支出主要项目的完成情况是：（１）一般公共服务6.20亿元，完成预算的131.98%；（2）公共安全4.81亿元，完成预算的116.44%；（3）教育7.40亿元，完成预算的142.26%；（4）科学技术1.19亿元，完成预算的179.15%；（5）文化体育与传媒1.45亿元，完成预算的140.62%；（6）社会保障和就业5.28亿元，完成预算的114.02%；（7）医疗卫生4.36亿元，完成预算的113.19%；（8）节能环保1.32亿元，完成预算的296.52%(主要是上级追加专项支出较多所致)；（9）城乡社区事务2.88亿元，完成预算的99.76%；（10）农林水事务6.23亿元，完成预算的412.81%(主要是上级追加专项支出较多所致)；（11）交通运输1.89亿元，完成预算的329.67%(主要是上级追加专项支出较多所致)；（12）资源勘探电力信息等事务3.12亿元，完成预算的132.78%；（13）商业服务业等事务1.36亿元，完成预算的94.59%；（14）金融监管等事务支出0.07亿元；（15）国土资源气象等事务0.39亿元，完成预算的152.44%；（16）住房保障支出2.92亿元，完成预算的172.6%；（17）粮油物资储备事务0.13亿元，完成预算的120.51%；（18）国债还本付息支出0.63亿元，完成预算的59.55%；（19）国防支出0.31亿元，完成预算的134.94%。

　　需要说明的是,市本级2012年教育、科技、农业三项支出增幅均超过经常性财政收入增长幅度。

　　3.财政收支平衡情况

　　2012年财政总收入76.63亿元，当年财政总支出65.41亿元，收支相抵，年终结余11.22亿元，扣除结转下年支出专款8.88亿元,净结余2.34亿元，实现了收支平衡，略有结余。

　　（二）基金决算情况

　　2012年，市本级政府性基金预算总收入27.19亿元，其中，当年基金收入13.36亿元，完成预算的53.66%，上年结余11.82亿元，上级补助收入1.69亿元，调入资金0.32亿元。政府性基金预算总支出27.19亿元，其中当年基金支出13.11亿元，完成预算的49.08%，补助下级支出0.55亿元，调出资金1.17亿元。收支相抵，年终结余12.36亿元。

　　目前,自治区对我市2012年度财政结算尚未办理完毕，待结算办理完毕后，市本级公共财政和基金年度决算可能还会略有变动，届时市人民政府将把决算变动情况报市人大常委会备案。

　　二、2012年财政运行的主要特点

　　总体来看，2012年在国内经济下行压力较大、结构性减税力度加大等复杂的宏观经济环境下，妥善处理和解决财政收支矛盾问题，克服税收增长动力不足以及刚性支出基数大、增长快等困难，较好地执行了市四届人大二次会议制订的财政收支计划，全年财政运行良好，主要体现在：一是组织财政收入、公共财政预算收入均实现较快增长。二是财政支出规模增大、结构优化，一般性支出控制加强，各类重点支出保障有力，有效发挥了财政“调结构、稳增长、促发展、保民生”的宏观调控职能。三是财政管理改革深入推进，政府预算体系不断完善，预算编制科学化、精细化水平提高，预算公开、预算绩效管理工作取得新进展，财政监督进一步加强，财政运转效率和资金使用效益不断提高。

　　财政运行中也存在着一些问题，主要是：一是工业基础薄弱，支柱企业不多不强，税源分散，征管难度大成本高，财政增收的后劲不足。二是地方财政可支配财力较少，支出刚性较大，收支矛盾突出，对本地经济社会发展的统筹、调控能力有限。三是政府性债务负担较重，财政运行存在一定困难。这些问题需要在今后的工作中高度关注，积极解决。

　　三、确保2012年预算顺利完成所做的主要工作

　　（一）努力做大收入蛋糕，增强财政保障能力

　　一是抓好组织财政收入中心工作。加强领导和组织协调，建立财税三家部门紧密协作配合的工作机制，合理分解、层层落实收入目标责任，在极为严峻的形势下，顶住了财政收入下滑的压力。二是努力增强政府综合财力。加强政府性基金征管，并积极支持土地储备工作，努力做大政府土地收益。三是积极争取上级财政支持我市经济社会发展。发挥财政部门职能优势，加强与各部门协作，围绕党委、政府重点推进工作，积极争取上级资金和项目支持。

　　（二）狠抓节支增效，优化财政资金分配使用机制

　　一是把好支出预算编制关，切实体现公共财政的要求，控制一般性支出，压缩三公经费，集中财力保重点支出。二是不断加大民生项目投入，支持政府为民办实事十项惠民工程建设，着力解决人民群众最关心的突出问题，建立保障和改善民生的长效机制。三是全力筹措资金，支持“两改一融合一示范”等市委、市政府经济建设重大战略方针推进，推动世界旅游城（临桂新区）建设，扶持工业实体经济发展，引导和促进旅游等第三产业发展。四是强化预算约束，严格审核各类经费追加请求。五是增强预算执行力，加快预算支出进度，提高支出均衡性和及时性。

　　（三）深化财政管理改革，提高财政运转绩效

　　一是积极推动基本公共服务均等化。通过争取自治区支持以及市本级财力安排，提高了雁山等困难城区基本公共服务财力保障水平。二是努力提高财政预算管理绩效。抓好市本级八个预算绩效管理试点项目，初步建立了以结果为导向的预算管理模式。三是推进政府预算公开、透明化。开展部门预算公开试点工作，市教育局、科技局等15个部门公开2012年部门预算信息，接受社会监督和质询。四是深化国库管理制度改革。市本级在预算执行动态监控系统应用、公务卡消费结算、非税收缴管理改革等方面取得了新的进展。五是深化政府采购管理改革。建立预算单位申请单一来源采购审核前公示制度，促进政府采购阳光操作。

　　四、对市本级2011年度预算执行及其他财政收支情况审计决定落实和整改情况

　　（一）关于应缴未缴预算收入的问题

　　经核实，市本级土地出让金专户应缴未缴预算收入3.53亿元为国有划拨用地转出让用地按暂估价预缴款项，成交价格尚未最终确定，因此该款项暂时作挂账处理，待相关手续完善达到收入入账条件后，再确认为土地出让收入并缴入国库。

　　应缴未缴非税局预算收入0.98亿元、应缴未缴专户利息0.07亿元已于2012年上缴国库。

　　（二）预算编制项目不够细化的问题

　　市人大会议召开之前，为民办实事项目并未明确具体项目及投资，造成难以细化编制预算的问题。今后，在编制以后年度预算时，将协调相关部门及早明确为民办实事项目计划，尽量将能够确定具体项目的资金细化到相应科目，其余再合并切块列到“其他支出”科目安排。

　　此外，对于教育费附加支出预算，今后将协调督促市教育局建立项目库，做好项目前期工作，提高教育费附加和地方教育附加费预算编制精细化水平。

　　（三）政府性基金预算与实际执行差距较大问题

　　国有土地使用权出让收入占政府性基金收入90%以上，由于2011年国家加大房地产市场调控力度，政府储备土地成交量、成交价格远差于年初预期，造成政府性基金预算执行与实际执行差距较大。今后将加强收入分析预测，通过科学的方法管理控制各类不确定性因素，努力提高收入预算的准确性。

　　（四）年初预算安排的部分企业技术改造资金、节能减排资金滞留专户未支出到项目的问题

　　今后将督促预算管理部门及时做好预算资金分配方案，以尽快将资金拨付到项目实施单位，加快预算执行速度，提高财政资金使用效益。