关于2013年桂林市本级财政决算的报告

　　桂林市财政局局长   钟 麟

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　2013年桂林市本级决算草案已编制完成，受市人民政府委托，我向本次人大常委会报告2013年市本级财政决算情况，请予审查、批准。

　　一、2013年财政决算基本情况

　　（一）公共财政收支情况

　　1.财政收入情况

　　2013年市本级组织财政收入56.79亿元，比上年增长11.51%，完成年初预算的101.39%。其中：公共财政预算收入31.77亿元，增长2.94%；上划中央“两税”和所得税收入19.97亿元，增长24.24%；上划自治区“四税”收入5.05亿元，增长26.61%。

　　2013年市本级财政总收入85.86亿元，构成是：（1）公共财政预算收入31.77亿元；（2）上级补助收入23.27亿元（其中:上划两税返还收入2.88亿元；所得税基数返还收入1.18亿元；自治区分享四税返还收入1.71亿元；成品油价格和税费改革税收返还收入0.38亿元；一般性转移支付补助收入6.08亿元，专项转移支付补助收入11.04亿元）；（3）下级上解收入6.91亿元（其中：市辖区体制上解收入5.48亿元，出口退税专项上解收入0.08亿元，专项上解收入1.35亿元）；（4）调入预算稳定调节基金6亿元；（5）上年结余11.50亿元；（6）调入资金1.89亿元；（7）债券转贷收入4.52亿元。

　　公共财政预算收入中税收收入18.92亿元，增长20.89%；非税收入12.85亿元，下降15.54%。

　　财政总收入决算数比市四届人大二十三次会议上报告的执行数增加1亿元，主要原因是一般性转移支付收入增加0.97亿元所致。

　　2.财政支出情况

　　市四届人大四次会议审议通过的2013年市本级财政年初预算为：公共财政预算收入30.90亿元，公共财政预算支出58.18亿元。经桂林市第四届人大常委会第十四次会议批准，根据自治区核定我市使用地方政府债券规模，增加公共财政预算支出4.52亿元。

　　从决算情况看，2013年市本级财政总支出75.77亿元，构成是：（1）公共财政预算支出60.75亿元，增长16.99%，完成预算（调整预算，下同）的96.90%；（2）上解上级支出3.36亿元；（3）补助下级支出3.26亿元；（4）地方政府债券还本支出1.89亿元；（5）安排预算稳定调节基金6.14亿元（主要是自治区下达市本级财政收入增长奖励补助资金0.84亿元要求全部安排预算稳定调节基金导致增加）；（6）调出资金0.37亿元。

　　公共财政预算支出主要项目的完成情况是：（1）一般公共服务6.73亿元，完成预算的（下同）133.87%；（2）国防支出0.33亿元，完成115.62%；（3）公共安全6.15亿元，完成133.21%；（4）教育7.87亿元，完成120.03%；（5）科学技术1.82亿元，完成237.56%；（6）文化体育与传媒1.84亿元，完成119.07%；（7）社会保障和就业7.58亿元，完成110.91%；（8）医疗卫生4.86亿元，完成123.41%；（9）节能环保0.65亿元，完成138.95%；（10）城乡社区事务5.99亿元，完成101.01%；（11）农林水事务3.58亿元，完成201.59%(主要是市本级追加青狮潭水库环境综合治理专项经费以及上级追加专项支出所致)；（12）交通运输4.89亿元，完成265.34%(主要是上级追加专项支出较多所致)；（13）资源勘探电力信息等事务2.81亿元，完成155.90%；（14）商业服务业等事务1.72亿元，完成138.72%；（15）金融监管等事务支出0.17亿元，完成306.53%；（16）国土资源气象等事务0.38亿元，完成131.75%；（17）住房保障支出1.72亿元，完成148.43%；（18）粮油物资储备事务0.15亿元，完成126.14%；（19）国债还本付息支出1.50亿元，完成100.30%；（20）其他支出0.01亿元，完成0.27%。

　　需要说明的是,市本级2013年教育、科技、农业（扣除不可比因素）支出增幅分别达到6.41%、52.96%、10.28%，均超过经常性财政收入5.61%的增长幅度。

　　3.财政收支平衡情况

　　2013年市本级财政总收入85.86亿元，当年财政总支出75.77亿元，收支相抵，年终结余10.09亿元，扣除结转下年支出专款9.42亿元,净结余0.67亿元，实现了收支平衡，略有结余。

　　（二）政府性基金决算情况

　　2013年市本级政府性基金总收入46.11亿元，其中：当年基金收入30.61亿元，完成预算的125.65%；上年结余12.17亿元；上级补助收入2.96亿元；调入资金0.37亿元。政府性基金支出29.29亿元，完成预算的122.84%；补助下级支出1.31亿元；上解上级支出-0.08亿元（按照自治区文件为负数）；调出资金1.89亿元。收支相抵，年终结余13.70亿元。

　　（三）社会保险基金决算情况

　　2013年社会保险基金收入19.59亿元，完成预算的114.77%。社会保险基金支出14.69亿元，完成预算的111.64%；上解上级支出0.09亿元。收支相抵，当年实现收支平衡并结余4.81亿元，加上上年结余27.16亿元，年终滚存结余31.97亿元。其中：失业保险基金收入2.17亿元，基金支出1.14亿元，上解上级支出0.09亿元，加上上年结余4.68亿元，年终结余5.62亿元；城镇职工基本医疗保险基金收入13.28亿元，支出10.89亿元，加上上年结余16.36亿元，年终结余18.75亿元；工伤保险基金收入0.74亿元，支出0.43亿元，加上上年结余1.97亿元，年终结余2.28亿元；生育保险基金收入0.59亿元，支出0.38亿元，加上上年结余1.16亿元，年终结余1.37亿元；城镇居民社会养老保险基金收入0.03亿元，支出0.03亿元，加上上年结余0.17亿元，年终结余0.17亿元；城镇居民基本医疗保险基金收入2.02亿元，支出1.11亿元，加上上年结余2.57亿元，年终结余3.48亿元；新型农村合作医疗保险基金收入0.55亿元，支出0.56亿元，加上上年结余0.18亿元，年终结余0.17亿元；新型农村社会养老保险基金收入0.21亿元，支出0.15亿元，加上上年结余0.07亿元，年终结余0.13亿元。

　　（四）国有资本经营决算情况

　　2013年,由于桂林微笑堂等三家企业产权转让无法实现以及市经投公司未申报其经营收益等因素，严重影响了市本级国有资本经营收益。经市人民政府批准，国有资本经营进行了预算调整。当年，国有资本经营总收入0.95亿元，其中：国有资本经营收入0.47亿元，完成调整预算的109.01%；上年结余收入0.48亿元。国有资本经营支出0.38亿元，完成调整预算的91.11%。收支相抵，年终净结余0.57亿元。

　　目前，自治区对我市2013年度财政结算尚未办理完毕，待结算办理完毕后，市本级公共财政和基金年度决算可能还会略有变动，届时市人民政府将把决算变动情况报市人大常委会备案。

　　二、2013年财政运行的主要特点

　　2013年，在市委、市政府和相关部门的正确领导下，克服经济增速放缓、经济结构调整和结构性减税等不利因素，以打造“五个财政”为抓手，加强收支管理，注重均衡收支进度，全面贯彻“稳增长、调结构、促转型、惠民生”的工作要求。财政运行的主要特点有：一是组织财政收入、公共财政预算收入均实现稳步增长。二是非税收入占比较2012年下降近9个百分点，财政收入结构呈现税收比重提高、主体税种强势增长的良好趋势。三是贯彻执行“保基本、保重点、保民生、压一般”的支出要求，严格控制一般性支出和“三公”经费，重点保障民生支出。四是深入推进财政体制改革，进一步提高预算编制的科学化和精细化，提高财政预决算透明度，继续扩大预算绩效管理试点范围，首次编制完成权责发生制支付综合财务报告。

　　财政运行中也存在着一些问题，主要是：一是产业结构影响到财源增长后劲，重点税源不明显，工业支柱税源不强，旅游业税收贡献率低。二是财源建设与环境保护、用地瓶颈之间的矛盾日益突出，企业发展用地受到制约，导致税源受到限制。三是财政支出刚性大，收支矛盾突出，对本地区域经济社会发展统筹、调控能力存在一定制约。四是政府性债务负担依然较重，财政运行存在一定困难。这些问题需要在今后的工作中高度关注，积极解决。

　　三、确保2013年预算顺利完成采取的主要措施

　　（一）努力创收，提升财政保障能力

　　全力以赴抓财政收入，早布置、早安排，强化督查机制，坚持财税三家联席会议制度，形成齐抓共管机制。加强政府性基金收入征管，全年政府性基金收入增长69.61%，增强了地方政府综合财力。加强向上争取支持力度，全年争取上级财政资金23.27亿元，弥补地方财力不足。

　　（二）贯彻积极财政政策，支持区域经济发展

　　全面落实结构性减税政策，主动落实各项税收优惠政策。多渠道筹措资金全力支持重大项目建设，发挥财政投入对产业发展的引导作用，大力扶持企业发展，推进各项服务体系建设。努力夯实农业发展基础，强力支持农业现代化，促进农业增产农民增效。

　　（三）严格控制一般性支出，不断加大民生领域投入

　　严格控制一般性支出和“三公”经费，市本级压减一般性支出9067万元，其中市直单位“三公”经费压减407万元，同比下降16.4%。全力保障重点支出，教育、科技、农业三项支出达到法定增长，民生投入力度加大。

　　（四）深化财政改革，不断增强创新活力

　　推进预算绩效管理，2013年市本级试点项目从8个增加到13个，公共财政预算资金从1.67亿元增加到3.08亿元。稳步推进“营改增”试点工作，减轻了企业负担，促进了现代服务业发展和产业结构调整升级。推进财政预决算公开，市本级部门预算信息公开的部门增加到45个,接近部门总数的一半；年度财政总决算公开内容进一步细化。进一步完善预算管理制度，印发实施《桂林市本级部门预算追加和预算调整操作办法》，进一步强化预算约束。深化国库管理改革，积极推进公务卡结算制度实施，启用国库动态监控系统全面监控集中支付业务。完善行政事业单位国有资产管理制度。印发实施市本级行政事业单位国有资产收入和使用管理办法。

　　四、对市本级2012年度预算执行及其他财政收支情况审计决定落实和整改情况

　　针对2012年度财政预算执行和其他财政收支审计报告中反映的主要问题，市财政局高度重视，按要求逐条整改到位，促进财政管理水平进一步提高。

　　（一）关于应缴未缴预算收入的问题

　　经核实，市本级应缴未缴预算收入共计1.91亿元，其中：土地出让金及土地收益金0.44亿元；银行利息0.08亿元；非税局预算收入1.39亿元。以上款项已于2013年全部上缴国库。

　　（二）关于政府性基金预算编制不够细化的问题

　　2012年为我市第一次正式编制政府性基金预算，在编制和执行中分为部门预算和非部门预算，表格采用自治区统一规定格式。由于基金预算政策性比较强，重点项目支出市政府一般在下半年安排决定，无法在年初基金预算编制时细化。今后，在编制政府性基金预算时，尽量将能够确定具体项目的资金细化到相应科目。

　　（三）关于预算执行方面的问题

　　应列支的暂付款2.61亿元。一是为保证2013年科技类支出达到法定增幅，2012年将0.1亿元科技类资金由支出调为暂付，该款项已在2013年列为支出。二是经市政府同意借出的“1212”工程前期款0.07亿元，由于不能明确具体的还款主体及数额，列为暂付款。三是为平衡当年政府性基金预算，将征地安置补偿费用及两江四湖工程、小溶江斧子口水利枢纽工程银行贷款本息2.44亿元调账为暂付款，该款项已在2013年列为支出。

　　（四）关于桂林市学生资助管理中心超范围支出中央奖补资金的问题

　　市教育部门已作出情况说明，并对已支出款项进行核实。今后，我们将严格监督、跟踪该专款结余资金的使用情况。