关于2014年桂林市本级财政决算的报告

（按2014年自治区决算批复数据调整）

　　桂林市财政局局长   钟 麟

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　2014年桂林市本级决算已编制完成，受市人民政府委托，我向本次人大常委会报告2014年市本级财政决算情况，请予审查、批准。

　　一、2014年财政决算基本情况

　　（一）公共财政收支情况

　　1.财政收入情况

　　2014年市本级组织财政收入61.30亿元，比上年增长7.9%，完成年初预算的100.2%。其中：公共财政预算收入34.78亿元，增长9.5%；上划中央“两税”和所得税收入21.28亿元，增长6.6%；上划自治区“四税”收入5.24亿元，增长3.9%。

　　2014年市本级财政总收入87.45亿元，构成是：（1）公共财政预算收入34.78亿元；（2）上级补助收入24.27亿元；（3）下级上解收入6.67亿元；（4）调入预算稳定调节基金6.14亿元；（5）上年结余10.09亿元；（6）债券转贷收入5.50亿元。

　　公共财政预算收入中税收收入19.42亿元，增长2.6%；非税收入15.36亿元，增长19.5%。

　　2.财政支出情况

　　市四届人大五次会议审议通过的2014年市本级公共财政预算支出61.21亿元。经市第四届人大常委会第二十五次会议批准的2014年市本级使用地方政府债券计划及调整预算方案的决定，增加公共财政预算支出5.50亿元，安排用于龙门大桥、西站东路等项目支出，危房改造支出，补充还贷准备金支出。

　　从决算情况看，2014年市本级财政总支出76.08亿元，构成是：（1）公共财政预算支出68.22亿元，增长12.3%，完成预算（调整预算，下同）的102.3%；（2）上解上级支出3.60亿元；（3）补助下级支出3.88亿元；（4）调出资金0.38亿元。

　　公共财政预算支出主要项目的完成情况是：（1）一般公共服务5.94亿元，完成预算的108.5%；（2）国防支出0.42亿元，完成71.4%；（3）公共安全5.94亿元，完成116.1%；（4）教育8.27亿元，完成121.8%；（5）科学技术1.92亿元，完成221.9%；（6）文化体育与传媒2.28亿元，完成132.6%；（7）社会保障和就业7.49亿元，完成107.7%；（8）医疗卫生与计划生育支出6.15亿元，完成120.7%；（9）节能环保0.51亿元，完成70.2%；（10）城乡社区支出11.66亿元，完成127.4%；（11）农林水支出3.73亿元，完成190.3%；（12）交通运输0.84亿元，完成105.9%；（13）资源勘探信息等支出5.06亿元，完成282.8%（主要是增加上级专项转移支付支出所致）；（14）商业服务业等支出2.05亿元，完成189.4%；（15）金融支出0.16亿元，完成547.7%（主要是增加上级专项转移支付支出所致）；（16）国土海洋气象等支出0.42亿元，完成119.1%；（17）住房保障支出1.68亿元，完成171.8%；（18）粮油物资储备支出0.13亿元，完成113.1%；（19）国债还本付息支出3.48亿元，完成100.2%；（20）其他支出0.09亿元，完成3.2%。

　　2014年市本级财政总收入87.45亿元，总支出76.08亿元，收支相抵，年终结余11.37亿元，扣除结转下年支出专款10.72亿元,净结余0.65亿元，实现了收支平衡，略有结余。

　　需要说明的是,市本级2014年教育、科技、农业（扣除不可比因素）支出增幅分别达到5.1%、5.5%、4.3%，均超过经常性财政收入3.5%的增长幅度。

　　3.上年结转资金使用情况及资金结余情况

　　2014年上年专项结转资金9.42亿元，其中：上级转移支付结转资金6.28亿元，本级财力安排的项目结转资金3.14亿元。在2014年预算执行过程中，实际支出6.10亿元，未使用3.32亿元结转至2015年继续使用。

　　4.本级预备费使用情况

　　2014年市本级年初安排总预备费1亿元，全年已动用完毕，主要用于免签入境外国人动态管控信息系统、临桂新区行政服务中心运行及信息化、园博会桂林城市展园等项目建设和云南鲁甸灾区救灾、埃博拉疾病救治、维稳、保密及反恐工作经费等不可预见支出。

　　5.预算稳定调节基金规模及使用情况

　　2014年市本级安排预算稳定调节金5.30亿元，其中用于临桂新区建设经费2.97亿元，支付原桂林橡胶厂项目处置成本1.93亿元，桂林内燃机配件厂改制安置职工经费0.40亿元。

　　（二）政府性基金决算情况

　　2014年市本级政府性基金实现总收入51.19亿元，其中：当年基金收入33.02亿元，完成预算的61.7%；上年结余13.70亿元；上级补助收入4.09亿元；调入资金0.38亿元。实际支出29.68亿元，完成预算的61.8%；补助下级支出0.83亿元。收支相抵，年终结余20.68亿元。

　　（三）国有资本经营决算情况

　　2014年国有资本经营总收入1.26亿元，其中：国有资本经营收入0.7亿元，完成预算的133.6%；上年结余收入0.56亿元。支出0.64亿元，完成预算的96.4%。收支相抵，年终结余0.62亿元。

　　（四）社会保险基金决算情况

　　2014年社会保险基金收入70.26亿元，完成预算的108.1%。支出69.41亿元，完成预算的103.5 %。收支相抵，当年实现收支平衡并结余0.85亿元，加上上年结余46.49亿元，年终滚存结余47.34亿元。其中：企业职工基本养老保险收入48.61亿元，支出51.64亿元，上年结余14.53亿元，年终结余11.5亿元；失业保险基金收入2.47亿元，支出1.32亿元，上年结余5.62亿元，年终结余6.77亿元；城镇职工基本医疗保险基金收入14.39亿元，支出13.33亿元，上年结余18.75亿元，年终结余19.81亿元；工伤保险基金收入0.85亿元，支出0.47亿元，上年结余2.28亿元，年终结余2.66亿元；生育保险基金收入0.66亿元，支出0.4亿元，上年结余1.36亿元，年终结余1.62亿元；城乡居民基本养老保险基金收入0.26亿元，支出0.19亿元，上年结余0.3亿元，年终结余0.37亿元；城镇居民基本医疗保险基金收入2.34亿元，支出1.44亿元，上年结余3.48亿元，年终结余4.38亿元；新型农村合作医疗保险基金收入0.67亿元，支出0.61亿元，上年结余0.17亿元，年终结余0.23亿元。

　　二、2014年财政运行的主要特点

　　2014年，面对复杂多变的经济财政形势，在市委、市政府的坚强领导下，紧紧围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，认真落实财政政策，深化财税体制改革，强化财政预算管理，主动适应经济发展新常态，积极应对各种风险和挑战，财政运行的主要特点有：一是财政收入稳中有增。组织财政收入、公共财政预算收入均实现稳步增长。二是重点支出得到保障。市本级公共财政安排民生支出47.13亿元，同比增长9%。三是厉行节约反对浪费的长效机制进一步健全。制定了差旅费等6个一般性支出管理办法，完善标准化体系建设。进一步盘活存量资金，压减一般性支出2.98亿元，全部统筹用于发展经济和改善民生。四是财政管理改革进一步深化。扩大了预算绩效评价层级和范围，完善了政府采购的相关管理办法等。

　　同时，我们清醒地看到，财政运行中也面临着一些困难和问题：受经济下行压力影响，重点税源企业减收面增大，财源增长后劲不足。非税占比较高，收入质量有所下降。财政支出刚性大，收支矛盾突出。政府性债务面临还贷高峰期，还债压力较大。上述问题需要在今后的工作中采取有力措施加以解决。

　　三、确保2014年预算顺利完成采取的主要措施

　　（一）狠抓财政收入，确保任务目标完成

　　落实财政收入目标责任制，及时将全年财政收入工作目标分解下达。加强收入预测分析，组织协调各方抓好关键节点。充分发挥财政收入工作联席会议机制作用，协调县（区）和国地税部门全力贯彻落实市政府和上级财政部门各阶段工作要求，确保应收尽收和均衡入库。

　　（二）强化预算约束，提高财政保障能力

　　区别轻重缓急，合理调度资金。加强对支出预算执行情况的分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。从严控制追加支出，硬化预算约束。

　　（三）保障重点项目，助力政府中心工作

　　全力支持国际旅游胜地建设，在政府采购、投资评审、财务总监的派驻上给予大力支持。积极争取上级对我市经济社会发展的重大、关键战略给予资金扶持，努力解决经济社会发展需要与财力薄弱状况的突出矛盾问题。

　　（四）支持企业发展，努力培植优质财源

　　优先安排市本级工业企业发展专项资金，大力推进新型工业化进程，促进企业上规模，实现工业跨越式发展。拓展资金筹集渠道，积极争取国家及自治区财政对我市重点产业企业及工业园区的支持。创新财政资金扶持企业发展方式，发挥财政资金对企业融资的引导作用，缓解中小企业融资困难。

　　（五）深化财政改革，创新财政管理机制

　　规范专项资金的设立和管理，研究出台《桂林市本级财政专项资金管理办法》；进一步完善漓江生态补偿机制，制定出台《桂林市漓江生态补偿转移支付办法》。推进预算公开透明化，及时公开财政预决算、部门预决算、“三公”经费预决算等预算信息。全面深化财政国库集中支付制度改革，扩大公务卡制度实施范围。

　　四、对市本级人民代表大会批准的预算决议落实情况

　　对《桂林市四届人大常委会第二十三次会议对我市2013年市本级财政决算报告和市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告的意见和建议》（市人办发[2014]47号）改进完善如下：

　　（一）加强财政管理，严肃预算执行方面

　　1.进一步加强财政科学化精细化管理，着力解决好绩效管理、部门预算与决算管理衔接不到位的问题。不断提高部门预算编制的科学化、精细化和规范化水平。强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益。2013年市本级8个预算部门、13个财政支出项目列为预算绩效考核试点范围；2014年试点范围扩大到66个部门，103个项目；至2015年，预算绩效全面覆盖所有预算单位。

　　2.严控“三公”经费，强化日常监管。严控支出预算编制。对上年结余的“三公”经费全部收回财政总预算统筹使用，重点用于保障民生支出。积极推进“三公”经费公开。在规定时间内对市本级2014年“三公”经费支出总预算和2013年“三公”经费支出总决算进行了公开。强化“三公”经费日常管理。实行月报制度，每月向市委督查室、市纪委党风室报送“三公”经费开支情况。加快建立“三公”经费信息公开平台建设，努力实现网络监管，层级监控。

　　3.加快逐年消化历年暂存（付）款挂账，盘活财政存量资金。按照对外借款的情况分类，根据政府批复意见进行消化处理。加大《桂林市本级部门财政拨款结余资金管理办法》的执行力度。2013年收回公共财政预算资金0.91亿元资金统筹安排使用，重点用于保障民生支出。

　　（二）加强政府性债务管理，防范财政风险方面

　　加强债务举借管理。将市本级举债计划纳入人大监督范围，当年的举债方案和债务规模请报市人大常委会批准后实施。优化债务结构。积极进行融资创新，合理搭配长短期债务，严格控制资金成本。加强债务资金使用管理。按照相关规定对政府性债务资金专款专用。杜绝贷款资金闲置，按项目进度提款，加快债务资金使用进度。不断强化市本级防范财政债务风险的能力。建立健全政府性债务的动态监控、风险预警及应急处理机制。

　　五、对市本级2013年度预算执行及其他财政收支情况审计决定落实和整改情况

　　（一）关于应缴未缴预算收入的问题

　　由于收缴时间差，造成市本级部分非税收入跨年度入库。我们已于次年全部缴库，今后将进一步加强管理，确保及时足额入库。

　　（二）关于偿债准备金以及国库支付能力不足问题

　　由于可用财力十分有限，收支矛盾突出导致国库支付能力确有不足，偿债准备金未达到相应规模。今后一方面全力以赴抓收入，另一方面继续采取有效措施清理回收结余结转资金，盘活财政存量资金，努力增加可用财力。

　　（三）关于预算执行方面的问题

　　市本级基建投资计划和科学应用研究与开发经费下达较晚，主要是实行部门预算后，以主管部门为主制定资金安排计划和使用方案。今后我们将加强督促，加快资金下达，提高财政资金使用效益。