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在今年预算执行过程中,因自治区核定我市市区2022年新增政府债务限额,经市第六届人大常委会第六次会议批准,市本级一般公共预算和政府性基金预算完成了第一次调整;为贯彻落实《广西壮族自治区科技创新条例》精神,经市第六届人大常委会第七次会议批准,市本级一般公共预算完成了第二次调整。
两次预算调整后,由于受以下因素影响,市本级财政收支又发生较大变化:一是非税收入大幅增加,有效对冲税收收入大幅下滑产生的财力缺口。市本级一般公共预算收入实现大幅增收,预计全年完成54.76亿元,较年初预算目标增加15.1亿元,增长38.1%。其中,受国家实施新的组合式税费支持政策影响导致税收收入大幅下降,预计全年完成14.01亿元,较年初预算目标减少5.47亿元,下降28.1%;为弥补税收减收缺口,市财政局等相关部门按照市委、市政府工作部署,精准把握国务院办公厅关于进一步盘活存量资产扩大有效投资的意见,抢抓政策窗口期,通过有效盘活存量资产,大幅增加非税收入,预计全年完成40.75亿元,较年初预算目标增加20.57亿元,增长101.9%。二是新增政府债务限额再次调增。自治区再次调增我市市区新增政府债务限额,比第一次预算调整增加4.56亿元。三是土地出让收入距离年初目标相距甚远。受国家宏观政策影响土地出让收入锐减,预计全年仅实现8.37亿元,较第一次预算调整目标减少56.63亿元,下降87.1%。四是争取上级转移支付获得新突破。通过积极向上争取山水林田湖草沙一体化保护和修复工程等项目资金,上级专项资金规模取得重大突破,预计较年初增加21.34亿元,增长41.5%。五是加大统筹保障当前急需和重点领域支出。面对突如其来的疫情,市财政通过调整优化财政支出结构,大力压减非急需非刚性一般性支出来保障疫情防控、教育、科技、“三保”等重点领域支出。
针对以上变化,为了有效应对洪涝灾害、森林火灾、疫情防控等突发事件,高效统筹疫情防控和经济社会发展,根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等相关法律法规,需要对市本级预算进行第三次调整。具体预算调整方案如下:
一、市本级2022年预算调整依据
(一)《中华人民共和国预算法》
(二)《中华人民共和国预算法实施条例》
(三)财政部《关于印发<地方政府一般债务预算管理办法>的通知》(财预〔2016〕154号)
(四)财政部《关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》(财预〔2016〕155号)
(五)财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》(财预〔2015〕225号)
二、新增政府债务限额安排使用情况
2022年自治区财政厅核定下达我市市区2022年新增政府债务限额28.35亿元,比第一次预算调整增加4.56亿元。其中:一般债务限额6.42亿元,比第一次预算调整增加0.16亿元;专项债务限额21.93亿元,比第一次预算调整增加4.4亿元。
根据各城区政府债务负担及项目建设需求,建议市本级留用17.17亿元,比第一次预算调整增加1.08亿元。其中:新增政府一般债券4.56亿元,比第一次预算调整增加0.08亿元;新增政府专项债券12.61亿元,比第一次预算调整增加1亿元。建议转贷各城区合计11.19亿元,比第一次预算调整增加3.48亿元,其中:新增政府一般债券1.87亿元,比第一次预算调整增加0.08亿元;新增政府专项债券9.32亿元,比第一次预算调整增加3.4亿元。
三、一般公共预算调整方案
将2022年市本级一般公共预算总收入由150.04亿元调整为189.39亿元,比第二次预算调整增加39.35亿元,增长26.2%。其中:一般公共预算收入由39.66亿元调整为54.76亿元,比第二次预算调整增加15.1亿元,增长38.1%。
将2022年市本级一般公共预算总支出由150.04亿元调整为189.39亿元,比第二次预算调整增加39.35亿元,增长26.2%。其中:一般公共预算支出由108.68亿元调整为114.59亿元,比第二次预算调整增加5.91亿元,增长5.4%。
通过调整后,2022年市本级一般公共预算总收入和总支出均为189.39亿元,收支平衡。
具体调整内容为:
(一)收入预算调整
1、增加一般公共预算收入15.1亿元,增长38.1%,其中:税收收入减少5.47亿元,下降28.1%;非税收入增加20.57亿元,增长101.9%。主要是:一是受新的组合式税费支持政策影响,税收大幅下降;二是通过大力盘活处置存量资产大幅增加一次性非税收入。
2、增加“转移性收入—下级上解收入”3.12亿元,增长27.7%。主要是:一是市本级代垫城区增值税留抵退税增加,相应城区上解增加;二是县(市、区)法院、检察院上划后,相应支出基数上解至市本级。
3、增加“转移性收入—上级补助收入”21.34亿元,增长41.5%。主要是获得留抵退税财力补助、海绵城市建设、山水林田湖草沙一体化保护和修复工程项目、国家区域医疗中心建设项目等上级补助。
4、增加“转移性收入—上年结余收入”2.85亿元,增长618.3%。主要是2021年末获得专项转移支付,结转至2022年安排使用。
5、增加“转移性收入—地方政府一般债务转贷收入”11.77亿元,增长37.3%。其中:新增一般债券转贷收入0.15亿元,再融资一般债券转贷收入11.62亿元。
6、增加“转移性收入—动用预算稳定调节基金”0.02亿元。
7、减少“转移性收入—调入资金”14.85亿元,下降94.6%。主要是:一是土地出让收入大幅短收,无法实现年初预算从政府性基金调入一般公共预算4.85亿元的目标;二是为增强市属国有企业经营实力和风险抵御能力,减少年初预算从国有资本经营预算调入一般公共预算10亿元,具体项目在国有资本经营预算中列支。
(二)支出预算调整
1、增加一般公共预算支出5.91亿元,增长5.4%。2022年预算执行过程中,市本级获得新增一般债券资金、上级补助收入增加以及“预备费”、“上年结转专款支出”等已明确支出科目,同时进一步压减市本级一般性支出,相应调整各支出科目。
(1)“一般公共服务支出”由7.77亿元调整为7.13亿元,减少0.64亿元,下降8.3%,主要是压减本级资金安排的一般性支出。
(2)“公共安全支出”由11.57亿元调整为10.82亿元,减少0.75亿元,下降6.5%,主要是压减本级资金安排的一般性支出。
(3)“教育支出”由14.24亿元调整为15.1亿元,增加0.86亿元,增长6%,主要是增加上级补助支出。
(4)“科学技术支出”由2.2亿元调整为2.36亿元,增加0.16亿元,增长7.4%,由于一般公共预算支出增加,相应调增科学技术支出0.16亿元,调整后科学技术支出占一般公共预算支出比重的2.1%,达到《广西壮族自治区科技创新条例》要求。
(5)“文化体育与传媒支出”由2.55亿元调整为2.25亿元,减少0.3亿元,下降11.7%,主要是压减本级资金安排的一般性支出。
(6)“社会保障和就业支出”由17.04亿元调整为16.95亿元,减少0.09亿元,下降0.5%,其中,“对机关事业单位基本养老保险基金的补助”增加1.79亿元。主要是:一是增加上级补助支出;二是压减本级资金安排的一般性支出。
(7)“卫生健康支出”由25.43亿元调整为26.23亿元,增加0.8亿元,增长3.1%,主要是:增加上级补助支出。
(8)“节能环保支出”由1.14亿元调整为2.02亿元,增加0.88亿元,增长76.6%,主要是增加上级补助支出。
(9)“城乡社区支出”由2.44亿元调整为2.28亿元,减少0.16亿元,下降6.6%,主要是:一是压减本级资金安排的一般性支出;二是新增地方政府一般债券资金安排冲口生活垃圾卫生填埋场渗滤液处理站更新改造工程0.07亿元。
(10)“农林水支出”由3.19亿元调整为2.87亿元,减少0.32亿元,下降10.1%,主要是原由市本级支出转列为补助下达县(市、区)支出。
(11)“交通运输支出”由3.82亿元调整为3.62亿元,减少0.2亿元,下降5.2%,主要是压减本级资金安排的一般性支出。
(12)“资源勘探工业信息等支出”由0.34亿元调整为2.79亿元,增加2.44亿元,增长711.1%,主要是增加上级补助支出。
(13)“商业服务业等支出”由0.44亿元调整为0.97亿元,增加0.52亿元,增长118.1%,主要是增加上级补助支出。
(14)“金融支出”由0.14亿元调整为0.09亿元,减少0.05亿元,下降37%,主要是压减本级资金安排的一般性支出。
(15)“自然资源海洋气象等支出”由1.21亿元调整为8.89亿元,增加7.68亿元,增长632.7%,主要是增加山水林田湖草沙一体化保护和修复工程项目等上级补助支出。
(16)“住房保障支出”由2.75亿元调整为3.08亿元,增加0.33亿元,增长12.2%,主要是增加上级补助支出。
(17)“粮油物资储备支出”由年初的0.21亿元调整为0.15亿元,减少0.06亿元,下降28.2%,主要是压减本级资金安排的一般性支出。
(18)“债务付息支出”由5.41亿元调整为5.76亿元,增加0.35亿元,增长6.5%,主要是根据实际债务情况付息。
(19)“其他支出”、“预备费”、“上年结转专款支出”由5.59亿元调整为0.03亿元,减少5.56亿元,主要是“预备费”、“上年结转专款”、“为民办实事”、“增人增资”等按照实际支出情况,已调整至实际支出科目。其中,预备费主要用于疫情防控、“三保”等重点领域支出。
2、增加“转移性支出—上解上级支出”0.22亿元,增长3.8%。
3、增加“转移性支出—补助下级支出”4.33亿元,增长76.4%。主要是:一是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金1.63亿元由政府性基金转列一般公共预算支出;二是将获得的上级转移支付补助进行二次分配至相关县(市、区)。
4、增加“转移性支出—调出资金”20亿元,主要是在一般公共预算收入大幅超收的情况下,为保障政府性基金预算既定范围的支出能够有效执行,保持支出规模,避免出现大幅波动,增加一般公共预算调出20亿元。
5、增加“转移性支出—地方政府一般债券转贷支出”8.89亿元。其中:新增一般债券转贷支出0.08亿元,再融资一般债券转贷支出8.81亿元。
四、政府性基金预算调整方案
将2022年市本级政府性基金预算总收入由101.17亿元调整为71.2亿元,比第一次预算调整减少29.97亿元,下降29.6%。其中:基金当年收入由69.9亿元调整为12.37亿元,比第一次预算调整减少57.54亿元,下降82.3%,主要是土地出让收入锐减。
将2022年市本级政府性基金预算总支出由101.17亿元调整为71.2亿元,比第一次预算调整减少29.97亿元,下降29.6%。其中:基金当年支出由74.11亿元调整为45.65亿元,比第一次预算调整减少28.46亿元,下降38.4%。
通过调整后,2022年市本级政府性基金预算总收入和总支出均为71.2亿元,收支平衡。
具体调整内容为:
(一)收入预算调整
1、减少政府性基金当年收入57.54亿元,下降82.3%。
(1)“国有土地使用权出让收入”减少56.63亿元,下降87.1%。土地出让收入大幅短收,预计市本级全年完成国有土地出让收入8.37亿元,距离65亿元的年初计划减少56.63亿元。
(2)“城市基础设施配套费收入”减少0.4亿元,下降66.7%,主要是建筑业、房地产业深度调整所致。
(3)“污水处理费收入”减少0.51亿元,下降22.9%,主要是根据相关文件精神,企业、个体工商户缓交四季度污水处理费导致。
2、增加“转移性收入—上级补助收入”0.41亿元,增长437.9%。主要是获得彩票公益金等上级补助。
3、增加“转移性收入—调入资金”20亿元,主要是在一般公共预算收入大幅超收的情况下,为保障政府性基金预算既定范围的支出能够有效执行,保持支出规模,避免出现大幅波动,增加一般公共预算调入20亿元。
4、增加“转移性收入—债务转贷收入”7.16亿元,增长25.2%。其中:“国有土地使用权出让金债务转贷收入”增加2.76亿元,“其他地方自行试点项目收益专项债券转贷收入”增加4.4亿元。
(二)支出预算调整
1、减少政府性基金当年支出28.45亿元,下降38.4%。
(1)增加“文化体育与传媒支出—国家电影事业发展专项资金安排的支出”0.02亿元,增长346.9%,主要是增加上级补助支出。
(2)增加“其他支出—其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出”1.01亿元。主要是新增地方政府专项债券资金安排桂林领益智能制造产业园结构件厂房及配套基础设施项目(一期)1亿元。
(3)增加“其他支出—彩票发行销售机构业务费安排的支出”0.01亿元,增长21%,主要是增加上级补助支出。
(4)增加“债务付息支出—地方政府专项债务付息支出”0.13亿元,增长2.1%。
(5)增加“债务发行费用支出—地方政府专项债务发行费用支出”0.03亿元,增长76.8%,主要是再融资债券获得的额度较年初预算增加,导致发行费增加。
(6)减少“城乡社区支出—国有土地使用权出让收入安排的支出”28.98亿元,下降54.9%,主要是收入减少,支出相应减少。
(7)减少“城乡社区支出—城市基础设施配套费安排的支出”0.43亿元,下降68.1%,主要是收入减少,支出相应减少。
(8)减少“城乡社区支出—污水处理费安排的支出”0.24亿元,下降11.2%,主要是收入减少,支出相应减少。
2、增加“转移性支出—债务转贷支出”4.96亿元。其中:增加“国有土地使用权出让金债券转贷支出”1.56亿元,增加“其他地方自行试点项目收益专项债券转贷支出”3.4亿元。
3、增加“转移性支出—年终结余”0.01亿元,增长1%。
4、减少“转移性支出—补助下级支出”1.63亿元,下降62.7%。主要是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金1.63亿元由政府性基金转列一般公共预算支出。
5、减少“转移性支出—调出资金”4.85亿元,下降85.1%,主要土地出让收入大幅短收,减少调出资金4.85亿元。
五、国有资本经营预算调整方案
将2022年市本级国有资本经营预算总收入和总支出由10.94亿元调整为13.48亿元,比年初预算增加2.54亿元,增长23.2%,主要是通过提前谋划盘活存量资产增加一次性收入。
通过调整后,2022年市本级国有资本经营预算总收入和总支出均为13.48亿元,收支平衡。
具体调整内容为:
(一)收入预算调整
增加国有资本经营当年收入2.54亿元,增长23.5%。其中:“利润收入”增加0.13亿元,增长46.5%;“股利、股息收入”增加0.32亿元,增长66%;“产权转让收入”增加2.12亿元,增长21.2%,主要是通过提前谋划盘活存量资产增加一次性收入;“其他国有资本经营预算收入”减少0.03亿元,下降100%。
(二)支出预算调整
1、增加国有资本经营当年支出12.12亿元,增长1290%。其中:“解决历史遗留问题及改革成本支出”减少0.01亿元,下降9.6%;“国有企业资本金注入”增加12.52亿元,增长2594.1%,主要是增强市属国有企业经营实力和风险抵御能力,增加资本金注入;“其他国有资本经营预算支出”减少0.4亿元,下降97.6%,主要是受疫情影响,延缓相关项目支出。
2、增加“转移性支出—年终结余”0.42亿元。
3、减少“转移性支出—调出资金”10亿元,下降100%,主要是为增强市属国有企业经营实力和风险抵御能力,增加资本金注入后,不再将资金调出至一般公共预算列支。
六、社会保险基金预算调整方案
将2022年社会保险基金收入合计由100.68亿元调整为100.63亿元,比年初预算减少0.05亿元,下降0.1%。
将2022年社会保险基金支出合计由92.58亿元调整为95.39亿元,比年初预算增加2.81亿元,增长3%。
将2022年社会保险基金本年收支结余合计8.1亿元调整为5.24亿元,比年初预算减少2.86亿元,下降35.3%。
将2022年社会保险基金年末滚存结余合计由116.42亿元调整为109.86亿元,比年初预算减少6.56亿元,下降5.6%。
具体调整内容为:
(一)收入预算调整
1、增加市本级机关事业单位基本养老保险基金预算当年收入1.36亿元,增长10.6%。
(1)增加财政补贴收入1.79亿,增长27.3%。主要是桂林市机关事业单位养老保险改革后,对自收自支和差额机关事业单位养老保险费进行清算,为保持收支平衡而增加财政补贴收入1.79亿元。
(2)减少保险费收入0.38亿元,下降6.3%。
(3)减少转移收入0.05亿元,下降16.7%。
2、减少全市城乡居民基本医疗保险基金预算当年收入1.32亿元,下降2.9%,主要是2022年实际参保人数减少导致。
(1)减少个人缴费收入0.48亿元,下降2.6%。
(2)减少财政补贴收入0.84亿元,下降3.1%。
3、减少全市工伤保险基金预算当年收入0.54亿元,下降36.7%。
(1)减少保险费收入0.52亿元,下降37%,主要是按照2022年5月新出台的《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 广西壮族自治区财政厅 国家税务总局广西壮族自治区税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(桂人社发〔2022〕25号)规定,延续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率1年,保费收入降低。
(2)减少利息收入0.02亿元,下降31.8%。
4、增加全市失业保险基金预算当年收入0.46亿元,增长16.6%。主要是2022年我市积极开展各项失业保险稳岗位提技能防失业工作,失业保险基金支出增幅加大,预计2022年底基金支撑能力低于6个月,我市于2022年8月收到0.45亿元失业保险省级调剂金。
(1)增加上级补助收入0.45亿元。
(2)增加其他收入0.01亿元,增长60%。
(二)支出预算调整
1、减少市本级机关事业单位基本养老保险基金预算当年支出0.2亿元,下降1.6%。主要是年初预算包括新增原生产经营性未定性单位纳入预算清算支出,“数智人社”系统上线以后,业务系统暂无清算模块,预计今年年底前无法完成相关清算工作,需调减养老金支出0.2亿元。
2、增加全市职工基本医疗保险基金预算当年支出1.76亿元,增长5.3%。主要是根据《桂林市人民政府关于印发桂林市职工基本医疗保险大额医疗救助管理办法的通知》(市政规〔2021〕18号)文件要求,大额医疗救助是桂林市城镇职工基本医疗保险的补充保险,由职工医保基金历年滚存结余补助缴费108元/人.年。根据职工参保人数测算,2022年需补助缴费1.76亿元,相应调增其他支出1.76亿元。
3、增加全市失业保险基金预算当年支出1.24亿元,增长40.7%。
(1)增加稳定岗位补贴支出0.46亿元,增长67.6%,根据桂人社发〔2022〕25号“加大稳岗返还支持力度,将大型企业稳岗返还比例由30%提至50%”的规定,增加稳岗返还支出0.46亿元。
(2)增加其他支出0.73亿元,一是预计新增失业补助金支出0.13亿元,二是根据桂人社发〔2022〕29号文精神,新增一次性留工培训补助支出0.45亿元,新增一次性扩岗补助支出0.15亿元。
(3)增加基本医疗保险费支出0.02亿元,增长6.5%。
(4)增加技能提升补贴支出0.01亿元,增长18.2%。
(5)增加上解上级支出0.02亿元,增长8.2%。
(三)结余预算调整
1、本年收支结余调整
(1)增加市本级机关事业单位基本养老保险基金预算本年结余1.56亿元,增长695.3%。
(2)减少全市职工基本医疗保险基金预算本年结余1.76亿元,下降41.8%。
(3)减少全市城乡居民基本医疗保险基金预算本年结余1.32亿元,下降31.9%。
(4)减少全市工伤保险基金预算本年结余0.54亿元,下降285.4%。
(5)减少全市失业保险基金预算本年结余0.79亿元,下降263. 4%。
2、年末滚存结余调整
(1)减少市本级机关事业单位基本养老保险基金预算滚存结余0.22亿元,下降100 %。
(2)减少全市职工基本医疗保险基金预算滚存结余1.99亿元,下降2.8%。
(3)减少全市城乡居民基本医疗保险基金预算滚存结余3.18亿元,下降8.2%。
(4)减少全市工伤保险基金预算滚存结余0.47亿元,下降13.3%。
(5)减少全市失业保险基金预算滚存结余0.69亿元,下降30.4%。
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