2021年桂林市本级预算调整方案

——2021年12月22日在桂林市第六届人大常委会第二次会议上

今年以来，我市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察广西和桂林的重要讲话和重要指示精神，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的监督指导下，全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，大力实施提质增效、更可持续的积极财政政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，财政运行总体平稳。

在今年预算执行过程中，由于受到以下因素影响，造成了市本级财政收支发生了较大变化：一是自治区核定我市市区2021年新增政府债务限额；二是保持政策连续性和稳定性，继续实施的结构性减税降费政策；三是为扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，特别是兜牢“三保”支出底线，重点保障民生、正常运转以及支持重点项目支出，本级支出通过压减非急需非刚性支出进行优化调整；四是市本级国有资本经营预算相关收支纳入一般公共预算管理；五是受房地产金融政策收紧影响，土地出让收入出现短收无法完成年初目标。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，需要对市本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算作出预算调整。具体预算调整方案如下：

一、市本级2021年预算调整依据

（一）《中华人民共和国预算法》。

（二）《中华人民共和国预算法实施条例》。

（三）《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）。

（四）财政部《关于印发<地方政府一般债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕154号）和《关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕155号）。

（五）财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）。

（六）财政部《关于积极安排预算支持落实减税降费工作的通知》（财预〔2019〕55号）。

二、关于地方政府债券发行和使用情况

2021年自治区核定我市市区地方政府债券额度64.96亿元，较年初预算增加46.46亿元，增长251.1%。其中：市本级37.94亿元，转贷城区27.02亿元。市本级新增债券17.36亿元，其中：一般债券4.57亿元，专项债券12.79亿元；市本级再融资债券20.58亿元，其中：一般债券10.93亿元，专项债券9.65亿元。

（一）地方政府一般债券安排情况

1.新增一般债券4.80亿元安排情况

（1）市本级使用新增一般债券4.57亿元重点用于市委、市政府确定的重点方向，并根据我市实际情况加大对改善民生和经济结构调整的支持力度。具体安排如下：

①临桂新区路网建设工程0.3亿元；

②雁山区大埠公交场站项目0.1亿元；

③漓江西岸桂阳公路旅游休闲慢行绿道项目0. 5亿元；

④桂林市万福东路建设工程0.5亿元；

⑤桂林师范高等专科学校临桂新校区扩（新）建项目0.6亿元；

⑥桂林至柳城高速公路项目2.5亿元；

⑦桂林市小型水库安全运行项目0.07亿元。

（2）转贷城区新增一般债券0.23亿元，其中雁山区0.02亿元、临桂区0.21亿元。

2.再融资一般债券13.26亿元安排情况

（1）市本级再融资一般债券10.93亿元全部用于偿还市本级2021年到期的部分地方政府一般债券本金。

（2）转贷城区再融资一般债券2.33亿元，其中：秀峰区0.35亿元、叠彩区0.53亿元、象山区0.1亿元、七星区0.92亿元、雁山区0.13亿元、临桂区0.3亿元。

（二）地方政府专项债券安排情况

1.新增专项债券32.81亿元安排情况

（1）市本级使用新增专项债券12.79亿元重点安排用于支持重大基础设施、重点项目和产业园区建设项目，具体安排如下：

①桂林经济技术开发区深科技智能制造产业园项目（三期）厂房及配套设施项目0.4亿元；

②桂林经济技术开发区华为信息生态产业合作区基础及配套设施项目2亿元；

③桂林经济技术开发区罗汉果小镇标准厂房项目1亿元；

④桂林市旅游交通换乘中心2.5亿元；

⑤漓江西岸桂阳公路旅游休闲慢行绿道（驿站)项目0.96亿元；

⑥桂林市城市交通配套工程2.5亿元；

⑦桂林市自来水公司城北水厂一期扩建工程0.2亿元；

⑧桂林市第二水源工程——西城水厂工程子项目1亿元；

⑨桂林国际会展中心项目1.75亿元；

⑩桂林市中医药传承创新工程建设项目0.34亿元；

⑪桂林市中医医院城北院区建设项目0.14亿元。

（2）转贷城区新增专项债券20.02亿元，其中：秀峰区1.2亿元、七星区6.37亿元、雁山区2亿元、临桂区10.45亿元。

2.再融资专项债券14.09亿元安排情况

（1）市本级再融资专项债券9.65亿元全部用于偿还市本级2021年到期的部分地方政府专项债券本金。

（2）转贷城区再融资专项债券4.44亿元，其中：叠彩区0.25亿元、七星区0.69亿元，临桂区3.5亿元。

三、2021年桂林市本级财政预算调整汇总情况

（一）一般公共预算调整方案

将市本级2021年一般公共预算总收入由年初的103.84亿元调整为120.44亿元，增加16.60亿元，增长16.0%。其中：一般公共预算收入由年初的34.33亿元调整为51.91亿元，增加17.58亿元，增长51.2%。

将市本级2021年一般公共预算总支出由年初的103.84亿元调整为120.44亿元，增加16.60亿元，增长16.0%。其中：一般公共预算支出由年初的82.62亿元调整为93.06亿元，增加10.44亿元，增长12.6%。

通过调整后，市本级2021年一般公共预算收支平衡。

具体调整内容为：

1.收入预算调整

（1）增加一般公共预算收入17.58亿元，增长51.2%，其中：税收收入减少1.41亿元，下降7.1%；非税收入增加18.99亿元，增长131.2%，包括国有资本经营预算收入纳入一般公共预算管理的1.13亿元。

（2）增加“转移性收入—上级补助收入”7.11亿元，增长23.0%。根据当前获得的上级补助资金测算，预计全年获得上级补助38.09亿元，较年初预算增加7.11亿元。

（3）增加“转移性收入—上年结余收入”0.12亿元，增长9.5%。由于2020年决算已完成，上年结余收入1.35亿元，较年初预计数增加0.12亿元。

（4）增加“转移性收入—地方政府一般债务转贷收入”8.24亿元，增长83.9%。其中：新增一般债券转贷收入4.80亿元，再融资一般债券转贷收入3.44亿元。

（5）减少“转移性收入—下级上解收入”0.21亿元，下降1.9%。自2021年起阳朔县、灵川县、永福县调整为自治区财政直管县，上解资金直接与自治区财政结算，因此下级上解收入较年初预算减少0.21亿元。

（6）减少“转移性收入—调入资金”16.24亿元，下降99.5%。由于2021年国有土地出让收入短收以及国有资本经营预算纳入一般公共预算管理，因此调入资金较年初预算减少16.24亿元。

2.支出预算调整

（1）增加一般公共预算支出10.44亿元，增长12.6%。2021年预算执行过程中，市本级获得新增一般债券资金、上级补助收入增加、国有资本经营预算支出纳入一般公共预算管理、本级预算追加以及“预备费”、“上年结转专款支出”等已明确支出科目，同时进一步压减市本级一般性支出，相应调整各支出科目。

①“一般公共服务支出”由年初的9.05亿元调整为8.57亿元，减少0.48亿元，下降5.3%，主要是压减本级资金安排的一般性支出。

②“国防支出”由年初的0.38亿元调整为0.25亿元，减少0.13亿元，下降33.2%，主要是压减本级资金安排的一般性支出。

③“公共安全支出”由年初的9.76亿元调整为9.94亿元，增加0.18亿元，增长1.9%，主要是：一是增加上级补助支出；二是压减本级资金安排的一般性支出。

④“教育支出”由年初的13.28亿元调整为15.09元，增加1.81亿元，增长13.7%，主要是：一是增加上级补助支出；二是新增一般债券资金安排桂林师范高等专科学校临桂新校区扩（新）建项目0.6亿元。

⑤“科学技术支出”由1.19亿元调整为1.45亿元，增加0.26亿元，增长21.9%，主要是增加上级补助支出。

⑥“文化体育与传媒支出”由2.49亿元调整为2.56亿元，增加0.07亿元，增长3.0%，主要是：一是增加上级补助支出；二是压减本级资金安排的一般性支出。

⑦“社会保障和就业支出”由年初的16.18亿元调整为18.95亿元，增加2.77亿元，增长17.1%，其中，“对机关事业单位基本养老保险基金的补助”增加0.96亿元。主要是：一是增加上级补助支出；二是压减本级资金安排的一般性支出；三是国有资本经营预算相关支出纳入一般公共预算管理。

⑧“卫生健康支出”由年初的7.44亿元调整为7.60亿元，增加0.16亿元，增长2.2%，主要是：一是增加上级补助支出；二是压减本级资金安排的一般性支出。

⑨“节能环保支出”由年初的1.09亿元调整为2.25亿元，增加1.16亿元，增长106.4%，主要是增加上级补助支出。

⑩“城乡社区支出”由年初的1.99亿元调整为3.66亿元，增加1.67亿元，增长84.0%，主要是：一是压减本级资金安排的一般性支出；二是新增地方政府一般债券资金安排临桂新区路网建设工程0.3亿元、雁山区大埠公交场站项目0.1亿元、漓江西岸桂阳公路旅游休闲慢行绿道项目0.5亿元、桂林市万福东路建设工程0.5亿元。

⑪“农林水支出”由年初的3.04亿元调整为6.65亿元，增加3.61亿元，增长119.0%，主要是：一是增加上级补助支出；二是增加购买耕地占补指标支出；三是新增地方政府一般债券资金安排桂林市小型水库安全运行项目0.07亿元。

⑫“交通运输支出”由年初的0.58亿元调整为4.19亿元，增加3.61亿元，增长622.1%，主要是：一是增加上级补助支出；二是压减本级资金安排的一般性支出；三是新增地方政府一般债券资金安排桂林至柳城高速公路项目2.50亿元。

⑬“资源勘探信息等支出”由年初的0.90亿元调整为1.95亿元，增加1.05亿元，增长116.0%，主要是：一是增加上级补助支出；二是国有资本经营预算相关支出纳入一般公共预算管理。

⑭“商业服务业等支出”由年初的0.43亿元调整为0.76亿元，增加0.33亿元，增长76.9%，主要是增加上级补助支出。

⑮“金融支出”由年初的17万元调整为0.06亿元，增加0.06亿元，增长3817.6%，主要是增加上级补助支出。

⑯“自然资源海洋气象等支出”由年初的1.21亿元调整为0.79亿元，减少0.42亿元，下降35.0%，主要是压减本级资金安排的一般性支出。

⑰“住房保障支出”由年初的2.31亿元调整为2.42亿元，增加0.11亿元，增长4.8%，主要是：一是增加上级补助支出；二是压减本级资金安排的一般性支出。

⑱“粮油物资储备支出”由年初的0.03亿元调整为0.08亿元，增加0.05亿元，增长152.4%，主要是增加上级补助支出。

⑲“灾害防治及应急管理支出”由年初的0.88亿元调整为0.56亿元，减少0.32亿元，下降36.7%，主要是：一是增加上级补助支出；二是压减本级资金安排的一般性支出。

⑳“债务付息支出”由年初的5.46亿元调整为5.20亿元，减少0.26亿元，下降4.7%，主要是根据实际债务情况付息。

㉑“债务发行费支出”增加22万元，增长14.7%，主要是根据今年实际发行一般债券情况，支付发行费用。

㉒“其他支出”、“预备费”、“上年结转专款支出”由年初的4.91亿元调整为0.04亿元，减少4.87亿元，主要是“预备费”、“上年结转专款”、“为民办实事”、“增人增资”等部分资金已实际支出，调整至实际支出科目。

（2）增加“转移性支出—上解上级支出”0.25亿元，增长5.0%。

（3）增加“转移性支出—补助下级支出”3.35亿元，增长64.9%。

（4）增加“转移性支出—地方政府一般债券转贷支出”2.56亿元。其中：新增一般债券转贷支出0.23亿元，再融资一般债券转贷支出2.33亿元。

（二）政府性基金预算调整方案

将市本级2021年政府性基金预算总收入由年初的104.59亿元调整为83.14亿元，减少21.45亿元，下降20.5%。其中：基金当年收入由年初的93.91亿元调整为33.94亿元，减少59.97亿元，下降63.9%。

将市本级2021年政府性基金预算总支出由年初的104.59亿元调整为83.14亿元，减少21.45亿元，下降20.5%。其中：基金当年支出由年初的74.16亿元调整为44.78亿元，减少29.38亿元，下降39.6%。

通过调整后，市本级2021年政府性基金预算收支平衡。

具体调整内容为：

1.收入预算调整

（1）减少政府性基金当年收入59.97亿元，下降63.9%，其中，“国有土地使用权出让收入”减少59.13亿元，下降66.2%，从目前已完成的土地收入和现有可实现出让地块测算，预计市本级全年完成国有土地出让收入30.20亿元，距离89.33亿元的年初计划减少59.13亿元；“车辆通行费”增加0.15亿元；“其他政府性基金专项债务对应项目专项收入”减少0.99亿元，下降41.4%。

（2）增加“转移性收入—上级补助收入”0.29亿元，增长520.1%。

（3）增加“转移性收入—债务转贷收入”38.22亿元，增长440.3%。其中：“国有土地使用权出让金债务转贷收入”增加5.41亿元，“其他地方自行试点项目收益专项债券转贷收入”增加32.81亿元。

（4）增加“转移性收入—上年结余收入”0.01亿元，增长1.1%。

2.支出预算调整

（1）减少政府性基金当年支出29.38亿元，下降39.6%，包括：

①增加“其他支出—其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出—其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”12.79亿元。

A.安排桂林经济技术开发区深科技智能制造产业园项目（三期）厂房及配套设施项目0.4亿元。

B.安排桂林经济技术开发区华为信息生态产业合作区基础及配套设施项目2亿元。

C.安排桂林经济技术开发区罗汉果小镇标准厂房项目1亿元。

D.安排桂林市旅游交通换乘中心2.5亿元。

E.安排漓江西岸桂阳公路旅游休闲慢行绿道（驿站)项目0.96亿元。

F.安排桂林市城市交通配套工程2.5亿元。

G.安排桂林市自来水公司城北水厂一期扩建工程0.2亿元。

H.安排桂林市第二水源工程——西城水厂工程子项目1亿元。

I.安排桂林国际会展中心项目1.75亿元。

J.安排桂林市中医药传承创新工程建设项目0.34亿元。

K.安排桂林市中医医院城北院区建设项目0.14亿元。

②增加“农林水支出—国家重大水利工程建设基金安排的支出”0.04亿元，增长700.0%。

③增加“交通运输支出—民航发展基金支出”0.02亿元。

④增加“其他支出—彩票公益金安排的支出”0.26亿元，增长176.3%。

⑤减少“城乡社区支出—国有土地使用权出让收入安排的支出”42.26亿元，下降64.0%。

A.减少土地成本支出17.20亿元。

B.压减项目支出25.06亿元。

⑥减少“债务付息支出—地方政府专项债务付息支出”0.23亿元，下降3.9%。

（2）增加“转移性支出—债务转贷支出”24.46亿元。

①增加国有土地使用权出让金债券转贷支出4.44亿元。其中转贷：叠彩区0.25亿元，七星区0.69亿元，临桂区3.5亿元。

②增加其他地方自行试点项目收益专项债券转贷支出20.02亿元。其中转贷：秀峰区1.2亿元，七星区6.37亿元，雁山区2亿元，临桂区10.45亿元。

（3）减少“转移性支出—补助下级支出”0.17亿元，下降5.5%。

（4）减少“转移性支出—调出资金”15.62亿元，下降100.0%。

（5）减少“转移性支出—年终结余”0.74亿元，下降34.6%。

（三）国有资本经营预算调整方案

根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）及自治区有关文件精神，“国有资本经营规模较小或国有企业数量较少的市县，经本级人大或其常委会批准可以不编制本级国有资本经营预算，国有资本收益等相关收支纳入一般公共预算管理”。鉴于市本级国有资本经营预算收支规模较小，为改进市本级政府预算编制，加大国有资本经营预算调入一般公共预算统筹使用力度，扩大一般公共预算收支规模，有效降低政府一般债务率，2021年将市本级国有资本经营预算相关收支纳入一般公共预算管理。

具体调整内容为：

1.收入预算调整

转出国有资本经营当年收入1.16亿元，其中，“利润收入”转出0.68亿元，“股利、股息收入”转出0.40亿元，“产权转让收入”转出0.01亿元，“其他国有资本经营预算收入”转出0.07亿元。

2.支出预算调整

（1）转出国有资本经营当年支出0.54亿元，其中，“解决历史遗留问题及改革成本支出”转出0.02亿元，“国有企业资本金注入”转出0.33亿元，“其他国有资本经营预算支出”转出0.19亿元。

（2）减少“转移性支出—调出资金”0.62亿元。

（四）社会保险基金预算调整方案

将2021年社会保险基金收入合计由年初的87.99亿元调整为89.78亿元，增加1.79亿元，增长2.0%。

将2021年社会保险基金支出合计由年初的84.96亿元调整为90.00亿元，增加5.04亿元，增长5.9%。

将2021年社会保险基金本年收支结余合计由年初的3.03亿元调整为-0.22亿元，减少3.25亿元，下降107.2%。

将2021年社会保险基金年末滚存结余合计由年初的112.25亿元调整为110.09亿元，减少2.16亿元，下降1.9%。

具体调整内容为：

1.收入预算调整

（1）增加市级城乡居民基本养老保险基金预算当年收入0.09亿元，增长16.2%。主要是参保扩面取得一定成效，同时较多人员按最高6,000元缴费档次补缴，使得缴费收入增幅较大，个人缴费收入增加0.09亿元。

（2）增加市级机关事业单位基本养老保险基金预算当年收入1.57亿元，增长11.5%。主要是由于原生产经营类事业单位性质确定，需进行准备期清算，清算保费收入增加，基本养老保险金收入增加1.33亿元；四季度机关事业单位养老保险转移工作全面开展后转移收入增幅加大，转移收入增加0.24亿元。

（3）增加全市失业保险基金预算当年收入0.13亿元，增长5.4%。主要是税局代征社保费之后实际参保人数增加，失业保险费收入增加0.11亿元；失业补助金政策以及稳岗补贴支出政策的延续，基金结余利息随之下降，利息收入减少60万元；2021年收到自治区社保转来的转移收入金额增大，增加转移收入0.02亿元。

2.支出预算调整

（1）增加市级机关事业单位基本养老保险基金预算当年支出0.41亿元，增长2.9%。主要是由于原生产经营类事业单位性质确定，需进行准备期清算，清算待遇支出、待遇重算支出都有所增大，基本养老金支出增加0.40亿元；2021年机关事业单位养老保险转移工作全面开展后支出增幅加大，转移支出增加0.01亿元。

（2）增加全市城乡居民基本医疗保险基金预算当年支出4亿元，增长10.8%。主要根据《自治区医保局、自治区财政厅、自治区卫生健康委关于做好新冠病毒疫苗及接种费用保障工作的通知》（桂医保发〔2021〕6号）文件规定，新冠病毒疫苗及接种费用由各统筹地区财政部门商同级医保部门在社保基金财政专户中单列疫苗接种专项，进行单独核算，其他支出增加4亿元。

（3）增加全市工伤保险基金预算当年支出0.63亿元，增长74.0%。主要是根据《关于进一步做好我区工伤保险基金自治区级统筹工作的通知》（桂人社发〔2020〕51号）文件规定，全区统一工伤保险待遇支付标准大幅提高，同时2021年上半年桂林市工伤保险伤残待遇享受人数大幅增加，工亡领取待遇人数不确定性因素较多，2021年工亡待遇领取人数增加，工亡人员发生医疗费用增大，工伤保险待遇支出、劳动能力鉴定支出共增加0.63亿元。

3.结余预算调整

（1）本年收支结余调整

①增加市级城乡居民基本养老保险基金预算本年结余0.09亿元，增长66.5%。

②增加市级机关事业单位基本养老保险基金预算本年结余1.16亿元，增长222.2%。

③增加全市失业保险基金预算本年结余0.13亿元，增长18.0%。

④减少全市城乡居民基本医疗保险基金预算本年结余4亿元，下降243.7%。

⑤减少全市工伤保险基金预算本年结余0.63亿元，下降881.0%。

（2）年末滚存结余调整

①增加市级城乡居民基本养老保险基金预算滚存结余0.14亿元，增长13.1%。

②增加全市职工基本医疗保险基金预算滚存结余1.04亿元，增长1.6%。

③减少市级机关事业单位基本养老保险基金预算滚存结余0.06亿元，下降3.9%。

④减少全市城乡居民基本医疗保险基金预算滚存结余2.23亿元，下降6.0%。

⑤减少全市工伤保险基金预算滚存结余0.70亿元，下降15.7%。

⑥减少全市失业保险基金预算滚存结余0.36亿元，下降13.1%。